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問題已解決
老師你好！我公司上月原材料估價入賬，且已全部領(lǐng)用生產(chǎn)，已核算成本。本月發(fā)票回來后先沖減上月估價入賬，然后按發(fā)票的實際金額進賬，但是原材料已經(jīng)全部領(lǐng)用生產(chǎn)，現(xiàn)在的原材料庫存怎樣處理？
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不要緊，把差額部分原材料，結(jié)轉(zhuǎn)到本月所以也可以。
2020 04/22 23:15
84784953 
2020 04/22 23:17
會計分錄怎樣做？
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2020 04/22 23:18
我的意思是原材料庫存大于實際庫存
桂龍老師 
2020 04/22 23:27
是的，相當于說實際入庫數(shù)量大于估價入庫數(shù)量。而估價入庫已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)出去了。
我們帶數(shù)字做一下分錄。
估價100
實際120
紅沖暫估
借原材料 -100
貸應(yīng)付賬款 -100
實際入庫
借原材料 120
貸應(yīng)付賬款120
結(jié)轉(zhuǎn)紅沖和暫估的差額部分
借其他業(yè)務(wù)成本/生產(chǎn)成本20
貸原材料20
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