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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，就是我將一個(gè)固資在去年12月處置給一家客戶(hù)，今年4月，客戶(hù)把這個(gè)固資退回來(lái)了，我把錢(qián)退給客戶(hù)了，這種情況應(yīng)該怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好 意思以為取消了嗎 那你之前處置怎么做賬的 現(xiàn)在就紅沖
2020 04/22 15:43
84785014 
2020 04/22 15:44
跨年度了，也是可以做紅字沖回嗎
84785014
2020 04/22 15:48
賣(mài)出時(shí)，做分錄
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理?
累計(jì)折舊?
貸：固定資產(chǎn)?
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理?
貸：銀行存款?
三、處置的收入
借：銀行存款?
貸：固定資產(chǎn)清理?
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
四、結(jié)轉(zhuǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理?
貸：資產(chǎn)處置損益 （或相反的分錄）
退回來(lái)的分錄怎么做
meizi老師 
2020 04/22 15:56
你好 你處置的固定資產(chǎn)損益有多少
84785014
2020 04/22 15:57
1000
meizi老師
2020 04/22 16:06
你好 那你就做 做紅字 把資產(chǎn)處置損益科目 用以前年度損益調(diào)整科目代替 。 然后把以前年度損益調(diào)整科目結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)去即可
84785014
2020 04/22 16:08
那么在12月到4月，還要補(bǔ)計(jì)提折舊嗎？因?yàn)檫@段時(shí)間賣(mài)出去了，四月退回來(lái)的。
meizi老師
2020 04/22 16:15
你好 需要的 如果業(yè)務(wù)取消的話(huà) 這個(gè)固定資產(chǎn)還是你們自己的 需要補(bǔ)折舊的
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