免費(fèi)問答

老師，現(xiàn)在我們?nèi)ヌ幚?，那邊老師說就只有應(yīng)收賬款和固定資產(chǎn)這兩項(xiàng)需要調(diào)報(bào)表，這兩張有余額，該怎么調(diào)呢？調(diào)到哪里呢？

你好，可以結(jié)轉(zhuǎn)到， 借：清算損益 貸：應(yīng)收賬款 （2）認(rèn)真查核，固定資產(chǎn)。 借：固定資產(chǎn)， 累計(jì)折舊 貸：清算損益

清算損益的數(shù)據(jù)填報(bào)表哪個(gè)項(xiàng)目呢，老師

你好，公司要注銷，要這樣處理， 一、企業(yè)注消前，應(yīng)該先進(jìn)入清算。 企業(yè)清算賬務(wù)處理的步驟為：編制解散的資產(chǎn)負(fù)債表；核算清算費(fèi)用；核算變賣財(cái)產(chǎn)物資的損益；核算及收回賬面?zhèn)鶛?quán)，清償債務(wù)及損益；核算彌補(bǔ)以前年度虧損；核算剩余財(cái)產(chǎn)及其分配；編制清算損益表，清算結(jié)束的資產(chǎn)負(fù)債表。 二、帳務(wù)處理 1. 于終止經(jīng)營日編制資產(chǎn)負(fù)債表，這和正常經(jīng)營日的資產(chǎn)負(fù)債表編制相同。 2.清算費(fèi)用：清算組成員的各類報(bào)酬及財(cái)產(chǎn)變賣，債權(quán)債務(wù)處理過程發(fā)生的一切費(fèi)用。 （1）支付清算費(fèi)用 借：清算費(fèi)用 貸：銀行存款、應(yīng)收票據(jù)等相關(guān)科目 （2）結(jié)轉(zhuǎn)清算費(fèi)用　　　　 借：清算損益 　　　　　 貸：清算費(fèi)用 3．核算變賣資產(chǎn)及其損益的賬務(wù)處理 （1）經(jīng)清查，原材料盤盈時(shí)　　　　 借：原材料 　　　　　 貸：清算損益 　　 （2）將各類無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)、預(yù)提費(fèi)用全部攤銷　　　 借：清算損益 　　　　 貸：無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、預(yù)提費(fèi)用等 　 （3）固定資產(chǎn)拍賣得收入　　　　　　　　　 借：銀行存款 　　　　　 借：累計(jì)折舊 　　　　 貸：固定資產(chǎn) 　　　　　　 貸：清算損益 　　 （4）將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤賬戶　　　　 借：清算損益 　　　　　 貸：利潤分配--未分配利潤 4．核算收回債權(quán)，清償債務(wù)及損益的賬務(wù)處理 （1）經(jīng)認(rèn)真查核，應(yīng)收賬款確系無法收回。 借：清算損益 貸：應(yīng)收賬款 （2）經(jīng)認(rèn)真查核，應(yīng)付賬款確系無法清償。 借：應(yīng)付賬款 貸：清算損益 （3）將上述清算凈損益轉(zhuǎn)入未分配利潤賬戶。 借：清算損益 貸：利潤分配--未分配利潤 5．核算彌補(bǔ)以前年度虧損的帳務(wù)處理 （1）用盈余公積彌補(bǔ)以前年度虧損 借：盈余公積--一般盈余公積 貸：利潤分配--未分配利潤 （2）繳納清算年度所得稅 借：利潤分配--未分配利潤 貸：應(yīng)交稅金--所得稅 借：應(yīng)交稅金--所得稅 貸：銀行存款 （3）核算剩余財(cái)產(chǎn)及其分配的帳務(wù)處理。將清算后的剩余財(cái)產(chǎn)按實(shí)收股本的份額，在各個(gè)所有者之間進(jìn)行分配。 借：資本公積、盈余公積、利潤分配--未分配利潤 貸：現(xiàn)金、銀行存款 6．編制清算損益表、清算資本的資產(chǎn)負(fù)債表

好復(fù)雜，老師，到時(shí)可不可以我拍照給你（財(cái)務(wù)報(bào)表），你直接說哪里怎么調(diào)，行嗎？如果可以，到時(shí)怎么找你呢？

你好，其實(shí)也不會(huì)，你慢慢理解一下，