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問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人2019全年只有確認(rèn)了一筆主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，忘記確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，季報(bào)已經(jīng)報(bào)過(guò)了，年報(bào)提示成本為0，要怎么調(diào)整？可以到2020年調(diào)整以前年度損益嘛？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
需要補(bǔ)做上結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的分錄，涉及損益科目，需要使用以前年度損益調(diào)整科目。
2020 04/21 14:33
84784978 
2020 04/21 14:58
那我現(xiàn)在申報(bào)2019年的年報(bào)成本還是填0，可以嗎
張艷老師 
2020 04/21 15:04
不可以填寫0的，要按實(shí)際金額填寫。
84784978
2020 04/21 15:16
就是在19年 的年報(bào)上面寫正確的成本，然后在2020年把這個(gè)調(diào)整的憑證補(bǔ)上，對(duì)嗎？
張艷老師
2020 04/21 15:20
是的，是這樣理解的。
84784978
2020 04/21 15:26
那老師 我們業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行納稅調(diào)整后的利潤(rùn)與結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里的金額不一致，需要怎樣調(diào)整呢
84784978
2020 04/21 15:30
還是不需要調(diào)整，那下一年填寫彌補(bǔ)以前年度虧損應(yīng)該填那個(gè)數(shù)字呢？
張艷老師
2020 04/21 15:30
也不需要調(diào)整的，所得稅匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的。
84784978
2020 04/21 15:39
那下一年還是按結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)里面的數(shù)字來(lái)填寫相關(guān)的報(bào)表對(duì)嗎？
張艷老師
2020 04/21 15:42
是的，是這樣理解的。
84784978
2020 04/21 15:57
老師 那是不是我的利潤(rùn)表里面也要有成本，（不是匯算清繳的表）
張艷老師
2020 04/21 16:00
是的，需要有這筆成本金額的數(shù)字。
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