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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師初次購(gòu)買稅控盤報(bào)銷時(shí)候借管理費(fèi)用貸銀行存款，月底繳納增值稅時(shí)候減免了這個(gè)稅控盤440報(bào)的增值稅，這個(gè)分錄怎么做啊，前期做了購(gòu)買稅控盤分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
購(gòu)買時(shí)
借：管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
減免
借：管理費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅
2020 04/20 23:46
84785027 
2020 04/20 23:46
你完全做錯(cuò)了，全部減免，稅控盤進(jìn)項(xiàng)就不該抵扣
冉老師 
2020 04/20 23:54
你好，不好意思，剛打錯(cuò)了
購(gòu)買
借：管理費(fèi)用（價(jià)+稅）
貸：銀行存款/現(xiàn)金
取得專票不需要認(rèn)證，認(rèn)證的話只能抵扣稅款。
抵減時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費(fèi)用(價(jià)+稅)
84785027
2020 04/21 00:18
結(jié)轉(zhuǎn)增值稅抵免了又怎么做
冉老師
2020 04/21 07:43
結(jié)轉(zhuǎn)的話
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（減免稅款）
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