免費問答

你好同學 一般是服務業(yè)的賬，收入是直接入成收入，費用是費用這樣的同學 全套的賬務一般可以參考服務業(yè)，同學， 沒有特殊的分錄首先，當培訓機構剛剛成立在籌備期時：發(fā)生的水、電費，辦公費等，可以先做到管理費用——開辦費，假設支付時都用銀行存款。分錄如下： 借：管理費用——開辦費 9900 貸：銀行存款 9900 然后，正式開展業(yè)務時：發(fā)生的各種費用明細到各個科目下，使公司的賬務處理流程比較規(guī)范，從而減少后續(xù)內(nèi)審與外審的風險。分錄如下： （1）、每月支付公司水電費、物業(yè)費 3100 借：管理費用——辦公費 3100 貸：銀行存款 3100 （2）、支付季度房租6000元（簽定合同，按季度支付） 借：預付賬款 6000 貸：銀行存款 6000 確認本月支出時： 借：管理費用——房租 2000 貸：預付賬款 2000 （3）、外請培訓老師所發(fā)生的機票費用，住宿費用以及餐費 借：管理費用——業(yè)務招待費 3500 貸：庫存現(xiàn)金 3500 （4）、收到出彩好會計的注冊會計師培訓費 借：銀行存款 25000 貸：主營業(yè)務收入——出彩好會計培訓費 25000 （5）、支付培訓場地費用、購買培訓需要的物品 借：主營業(yè)務成本 2500 貸：庫存現(xiàn)金 2500 （5）、計提的培訓老師工資 借：勞務成本 10000 貸：應付職工薪酬——工資 10000 （6）、計提銷售人員（管理人員）的工資 借：銷售費用（管理費用）——工資 8000 貸：應付職工薪酬——工資 8000 注：工資的完整分錄，在我3.13圖文里已經(jīng)分享，這里不再展開。 （7）、結轉勞務成本 借：主營業(yè)務成本 10000 貸：勞務成本 10000 最后，將本期所有的損益類科目結轉至本年利潤，損益類科目期末結轉后為0。