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老師，還有送貨單的單價是含稅價，暫估還是按不含稅價么？能直接填入總不含稅價么？不然紅沖的時候數(shù)量金額不好填吧 有沒有這種情況，送貨單比如是19年12月的，開票在20年4月，可以把送貨單放到20年4月跟票一起做賬么？
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你好，同學。
暫估一般是按不含稅處理的。
也是有這種情況 的
2020 04/20 14:49
84785010 
2020 04/20 14:53
送貨單可以先不入賬的話就不用暫估，可以這樣么？
陳詩晗老師 
2020 04/20 14:54
如果你先不入庫，有一個問題就是賬實不符，其他的倒也不影響
84785010
2020 04/20 15:09
老師，您可以詳細些描述不，現(xiàn)在沒有低值易耗品這個一級科目了嗎
陳詩晗老師
2020 04/20 15:17
比如你現(xiàn)在就收到了貨，你現(xiàn)在不體現(xiàn)，后面的時間再體現(xiàn)，
在現(xiàn)在這時點是不是賬實不符，只有等你入賬的時點才能賬實相符。
存在這個問題n
84785010
2020 04/20 15:45
老師，可以寫出具體會計分錄不
陳詩晗老師
2020 04/20 15:56
你是準備怎么處理，提前暫估的話
借 庫存商品等等
貸 應付賬款 暫估
84785010
2020 04/20 18:38
我們單位是旅行社，差額征稅，實際上免的是差額部分的稅，不是全部銷售價格的稅，賬上需要體現(xiàn)嗎？
陳詩晗老師
2020 04/20 18:41
如果你是差額計稅。你還是正常確認收入結轉成本。
只是在計稅的時候差額。
而不是說差額確認收入。
84785010
2020 04/20 19:09
這個我知道，我要問的是，那免稅期間，我不計提稅金，賬上主營業(yè)務收入是含稅的，這樣對嗎？增值稅申報填含稅銷售額？所得稅填不含稅營業(yè)收入嗎？
陳詩晗老師
2020 04/20 19:18
免稅 期間依舊是要計提增值稅的。
免稅 是優(yōu)惠政策，并不影響你做賬。
你后面再將計提的轉營業(yè)外收入或其他收益處理的。
不含稅銷售額填寫在申報表上面的。
84785010
2020 04/21 08:35
企業(yè)所得稅不減免的話，申報時按不含稅收入填寫對吧？增值稅免稅按含稅申報？
陳詩晗老師
2020 04/21 11:31
都是按這個不含稅的銷售額申報的。
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