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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，還有送貨單的單價(jià)是含稅價(jià)，暫估還是按不含稅價(jià)么？能直接填入總不含稅價(jià)么？不然紅沖的時(shí)候數(shù)量金額不好填吧 有沒有這種情況，送貨單比如是19年12月的，開票在20年4月，可以把送貨單放到20年4月跟票一起做賬么？
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你好，同學(xué)。
暫估一般是按不含稅處理的。
也是有這種情況 的
2020 04/20 14:49
84785010 
2020 04/20 14:53
送貨單可以先不入賬的話就不用暫估，可以這樣么？
陳詩晗老師 
2020 04/20 14:54
如果你先不入庫，有一個(gè)問題就是賬實(shí)不符，其他的倒也不影響
84785010
2020 04/20 15:09
老師，您可以詳細(xì)些描述不，現(xiàn)在沒有低值易耗品這個(gè)一級科目了嗎
陳詩晗老師
2020 04/20 15:17
比如你現(xiàn)在就收到了貨，你現(xiàn)在不體現(xiàn)，后面的時(shí)間再體現(xiàn)，
在現(xiàn)在這時(shí)點(diǎn)是不是賬實(shí)不符，只有等你入賬的時(shí)點(diǎn)才能賬實(shí)相符。
存在這個(gè)問題n
84785010
2020 04/20 15:45
老師，可以寫出具體會(huì)計(jì)分錄不
陳詩晗老師
2020 04/20 15:56
你是準(zhǔn)備怎么處理，提前暫估的話
借 庫存商品等等
貸 應(yīng)付賬款 暫估
84785010
2020 04/20 18:38
我們單位是旅行社，差額征稅，實(shí)際上免的是差額部分的稅，不是全部銷售價(jià)格的稅，賬上需要體現(xiàn)嗎？
陳詩晗老師
2020 04/20 18:41
如果你是差額計(jì)稅。你還是正常確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。
只是在計(jì)稅的時(shí)候差額。
而不是說差額確認(rèn)收入。
84785010
2020 04/20 19:09
這個(gè)我知道，我要問的是，那免稅期間，我不計(jì)提稅金，賬上主營業(yè)務(wù)收入是含稅的，這樣對嗎？增值稅申報(bào)填含稅銷售額？所得稅填不含稅營業(yè)收入嗎？
陳詩晗老師
2020 04/20 19:18
免稅 期間依舊是要計(jì)提增值稅的。
免稅 是優(yōu)惠政策，并不影響你做賬。
你后面再將計(jì)提的轉(zhuǎn)營業(yè)外收入或其他收益處理的。
不含稅銷售額填寫在申報(bào)表上面的。
84785010
2020 04/21 08:35
企業(yè)所得稅不減免的話，申報(bào)時(shí)按不含稅收入填寫對吧？增值稅免稅按含稅申報(bào)？
陳詩晗老師
2020 04/21 11:31
都是按這個(gè)不含稅的銷售額申報(bào)的。
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