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開票系統(tǒng)減免稅結(jié)轉(zhuǎn)要做哪些分錄

84785005| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/20 10:46
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 你是一般納稅人還是小規(guī)模
2020 04/20 10:46
84785005
2020 04/20 10:47
一般
meizi老師
2020 04/20 10:51
你好 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 到時(shí)在看是否需要交納增值稅
84785005
2020 04/20 10:54
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）老師，這個(gè)又是什么意思呢？
meizi老師
2020 04/20 11:04
你好 你寫的這個(gè)也是減免的分錄。 只是免了轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn) 直接轉(zhuǎn)到未交增值稅
84785005
2020 04/20 11:04
那我如果按老師的，是還要寫另外一個(gè)分錄嗎？
meizi老師
2020 04/20 11:11
你好 是的 如果按我寫的話就要在做一個(gè)分錄的。 實(shí)際中 也有的財(cái)務(wù)是直接按你寫的做 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）
84785005
2020 04/20 11:14
如果按老師的寫，后面還要寫一筆什么分錄呢？
meizi老師
2020 04/20 11:20
你好 那你還要做 借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅， 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84785005
2020 04/20 11:23
那老師寫的第一步和第二部的分錄摘要怎么寫呢
meizi老師
2020 04/20 11:28
你好 1. 結(jié)轉(zhuǎn)某月減免稅額即可 2. 結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅到未交增值稅
84785005
2020 04/20 11:30
第一個(gè)可以和結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)寫一個(gè)分錄里面嗎？還是分開結(jié)轉(zhuǎn)
84785005
2020 04/20 11:36
可是做了第二個(gè)分錄以后我的轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅就多了余額，不知道怎么回事
meizi老師
2020 04/20 11:41
你好 你可以一起結(jié)轉(zhuǎn) 或者分開 ?？茨阕约?/div>
84785005
2020 04/20 11:46
是19年的，做了轉(zhuǎn)出未交增值稅，借，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。沒有做結(jié)轉(zhuǎn)減免稅額這一步，我剛發(fā)現(xiàn)在12月應(yīng)該是少結(jié)轉(zhuǎn)了480，所以現(xiàn)在就對(duì)不上，那要怎么調(diào)整呢？
84785005
2020 04/20 11:47
我做了一筆結(jié)轉(zhuǎn)減免稅額的分錄后就是平的
84785005
2020 04/20 11:47
如果在做第二部就多了480元
meizi老師
2020 04/20 11:53
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;， 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅 繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款 去檢查分錄對(duì)不對(duì)
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