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請問老師所得稅匯算清繳需要調(diào)整的有哪些？需要調(diào)減又有哪些？
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你好，這個就無法一 一列舉
常見的調(diào)增事項：比如業(yè)務(wù)招待費，福利費，滯納金
調(diào)減事項：比如國債利息收入
2020 04/20 09:20
84784952 
2020 04/20 09:32
老師，滯納金不是計入營業(yè)外支出已經(jīng)交過所得稅了嗎？還需要調(diào)整？業(yè)務(wù)招待費以及福利費的可稅前列支政策是怎么規(guī)定的呢?
鄒老師 
2020 04/20 09:33
你好，滯納金會計上計入了營業(yè)外支出，在利潤總額中扣減了，所以匯算清繳需要做納稅調(diào)增處理的
企業(yè)發(fā)生的與其生產(chǎn)、經(jīng)營業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰
企業(yè)發(fā)生的職工福利費支出，不超過工資、薪金總額14%的部分準(zhǔn)予扣除
84784952
2020 04/20 10:23
好的，謝謝老師，還請問老師企業(yè)所得稅繳納稅率最新政策是怎么規(guī)定的呢？是不是按利潤金額有級差？
鄒老師
2020 04/20 10:34
你好，企業(yè)所得稅繳納稅率，你這個是指稅負(fù)率的意思？
有級差有是指的什么意思呢？
84784952
2020 04/20 12:05
老師，就是想問下建筑業(yè)企業(yè)所得稅稅負(fù)預(yù)警率。還有就是企業(yè)所得稅季度預(yù)交時是按照季度所得稅申報表預(yù)交還是要按照專管員給的開票金額預(yù)交比例來預(yù)交？匯算清繳后多交所得稅可以向稅局申請退回嗎？
鄒老師
2020 04/20 12:07
你好，這個就需要看你當(dāng)?shù)囟惥謱@個行業(yè)參考稅負(fù)率水平是多少了
企業(yè)所得稅在0.5%-1%左右，僅供參考
企業(yè)所得稅季度預(yù)交時是按季度利潤表數(shù)據(jù)填寫預(yù)交的
匯算清繳后多交所得稅可以向稅局申請退回的
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