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報(bào)企業(yè)所得稅怎么報(bào)，營(yíng)業(yè)收入是看利潤(rùn)表的么？比如導(dǎo)出3月利潤(rùn)表，用它的營(yíng)業(yè)收入填么

84785017| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/17 13:26
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，根據(jù)季度末月利潤(rùn)表的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額填寫所得稅申報(bào)表的 營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額就是了 營(yíng)業(yè)收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營(yíng)業(yè)外收入 營(yíng)業(yè)成本=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營(yíng)業(yè)外支出，期間費(fèi)用
2020 04/17 13:27
84785017
2020 04/17 13:36
那比如導(dǎo)出6月份利潤(rùn)表也是這么填么？看累計(jì)營(yíng)業(yè)收入。報(bào)企業(yè)所得稅不是看這個(gè)4-6月期間所得么
鄒老師
2020 04/17 13:37
你好，如果是做第二季度企業(yè)所得稅的申報(bào)，收入，成本，利潤(rùn)總額都是填寫6月份為止本年累計(jì)的金額 也就是1-6月份的發(fā)生額，而不是4-6月份的
鄒老師
2020 04/17 13:38
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
84785017
2020 04/17 13:41
那我明白了，謝謝老師。我一直理解錯(cuò)誤。如果是等三季度申報(bào)，收入成本利潤(rùn)都是1-9月的發(fā)生額，也就是利潤(rùn)表9月累計(jì)數(shù)，而不是6-9月的。感謝老師
鄒老師
2020 04/17 13:42
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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