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問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，在報(bào)企業(yè)所得稅年報(bào)的時(shí)候有個(gè)職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，有一欄是工資薪金支出，賬載金額，這個(gè)賬載金額是什么意思，怎么填啊
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你好，賬載金額就是你賬面計(jì)提的工資薪金金額 ，根據(jù)你賬面計(jì)提的工資薪金金額填寫(xiě)就是了
2020 04/16 21:18
84785005 
2020 04/16 21:18
是去年一年計(jì)提的工資嗎？
鄒老師 
2020 04/16 21:19
你好，是的，是這樣的
84785005
2020 04/16 21:22
那實(shí)際發(fā)生額是什么？
鄒老師
2020 04/16 21:22
你好，實(shí)際發(fā)生額就是2019年實(shí)際支付的工資薪金金額
84785005
2020 04/16 21:25
計(jì)提的工資在報(bào)年報(bào)的時(shí)候要全額調(diào)整嗎？
鄒老師
2020 04/16 21:27
你好，如果僅僅是計(jì)提了，而沒(méi)有實(shí)際發(fā)放，那就需要做納稅調(diào)增處理的
84785005
2020 04/16 21:29
但是我都發(fā)放了啊，12月份的工資，1月份發(fā)放的，在報(bào)2019年年報(bào)的時(shí)候，賬載金額一欄是不是只要寫(xiě)12月份計(jì)提的就可以了，還是不寫(xiě)也沒(méi)關(guān)系
鄒老師
2020 04/16 21:30
你好，實(shí)際發(fā)放了就不需要調(diào)整的
賬載金額是填寫(xiě)1-12月份累計(jì)計(jì)提的金額
84785005
2020 04/16 21:31
但是我的報(bào)表上，如果寫(xiě)1-12月份累計(jì)計(jì)提金額，就顯示全部調(diào)增處理，我的利潤(rùn)直接增加
鄒老師
2020 04/16 21:31
你好，你有在稅收金額欄次填寫(xiě)實(shí)際支付的工資薪金金額嗎？
84785005
2020 04/16 21:40
沒(méi)有，我還有一個(gè)月忘記計(jì)提了
鄒老師
2020 04/16 21:43
你好，沒(méi)有支付，那稅收金額就是0，那就需要按賬面金額全額做納稅調(diào)增處理的
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