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問題已解決
老師好，我做完了匯算清繳，還有個職工教育經(jīng)費的提示，您幫我看下下面的圖片。 請問：職工教育經(jīng)費是不是需要實際發(fā)生了支出才在賬上體現(xiàn)？謝謝老師。
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你好，同學(xué)。
職工教育經(jīng)費是實際發(fā)生的是稅收金額，計提的賬載金額。
2020 04/15 09:10
84785045 
2020 04/15 09:13
我不懂為什么要計提，如果沒有發(fā)生，計提了還是需要轉(zhuǎn)回來是不？那么就發(fā)生多少計提多少就可以呀，這是什么原因?
陳詩晗老師 
2020 04/15 09:15
不用轉(zhuǎn)回來，這是會計和稅法口徑 的差異，這里并不是必須有差異，是有可能會存在差異。
就比如你工資一樣，你一般是上月計提，下月有才發(fā)的啊
84785045
2020 04/15 09:22
不好意思，我還是沒有明白，職工教育經(jīng)費是要到發(fā)生了才知道是多少，而工資是知道有多少才計提多少的吧，辛苦木木老師了哈。
陳詩晗老師
2020 04/15 09:26
比如工資1000萬，你可能下一期要用1%，你可能就計提了100萬，但實際用只用了90，這就形成了差額。
如果你是直接使用才處理，就不存在差額
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