問(wèn)題已解決

1.第一季度12.5為什么是預(yù)繳？ 2.第二季度算出來(lái)的應(yīng)納稅額比12.5小，所以不用繳？ 3.第三季度算出來(lái)為什么是15?12.5?0沒(méi)看懂怎么是減上面的。不是交15嗎？沒(méi)看懂

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/14 17:44
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桂龍老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
企業(yè)所得稅都是預(yù)繳，次年匯算清繳。
2020 04/14 18:20
桂龍老師
2020 04/14 18:23
應(yīng)納稅所得額是累計(jì)的，100的時(shí)候，包含了1季度的50，但是算企業(yè)所得稅是按照100作為基數(shù)計(jì)算。因?yàn)槭切∥⑵髽I(yè)了，享受所得稅的優(yōu)惠，算出來(lái)的應(yīng)納所得稅額是5，也就是2季度末只用預(yù)繳5就行了，之前已經(jīng)預(yù)繳了12.5，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出了5，所以2季度不用交。
桂龍老師
2020 04/14 18:25
到了3季度，算出來(lái)的應(yīng)納所得稅額是15，之前已經(jīng)預(yù)繳了12.5，所以這次只用再交2.5就行了
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