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一、核銷和退稅申報所需資料： 收匯核銷所需資料： 1、核銷單 2、報關(guān)單(出口收匯專用聯(lián))，前提已以電子口岸交單 3、銀行結(jié)匯水單 4、出口收匯核銷表(一式兩份) 退稅申報所需資料： 1、核銷單(退稅專用聯(lián)，已核銷過) 2、報關(guān)單(退稅專用聯(lián))，前提是在電子口岸下的深圳出口退稅子欄目下已交單 3、進項發(fā)票(已認證) 4、出口發(fā)票(有些地方不用附此單證) 以上四種資料把報關(guān)單順序，外加封皮封底裝訂 另外所需三表一盤： 此步操作，可看另外一置頂貼，外貿(mào)退稅9。0系統(tǒng)的操作方法，操作完成后，可以打印出以后表格和導(dǎo)出U盤 1、深圳出口退稅匯總表(一份) 2、深圳出口退稅出口明細表(三份) 3、深圳出口退稅進貨明細表(三份) 4、轉(zhuǎn)為正式申報后生成的資料導(dǎo)入U盤 二、出口的大概流程 1、申領(lǐng)核銷單 2、核銷單網(wǎng)上進行口岸備案，做報關(guān)資料(箱單，發(fā)票，報關(guān)委托書，一般貿(mào)易的報關(guān)單，核銷單等給貨代，以便報關(guān)) 3、拖箱，工廠裝柜(在這里要特提一點，大多數(shù)的是FOB成交價，客戶指定貨代，一般情況允許的情況下，盡量不要用指定貨代來拖柜，他們的費用高的嚇死人，你可以自行拖柜) 4、起運 5、在中間的這一段時間內(nèi)，為了退稅能及進行，可以讓工廠及時開票，認證，催匯，催單等操作 6、單證退回后，先進行核銷單和報關(guān)單電子口岸交單工作(也可以不等退回，先行操作，企業(yè)可自行選擇) 7、核銷 8、退稅 三、深圳出口退稅的時間和單證之間的聯(lián)系 一般正常的操作流程是認證發(fā)票——銀行結(jié)匯(出具水單)——核銷——退稅，但是在現(xiàn)實過程中總是由于這樣那樣的原因，造成不能按這個步驟走，比如說： 1、不能及時收匯 這里面有多種操作方法，大概說一下，一個是沒有及時收匯可以從別的水單進行拆借，二個是大多數(shù)地方在沒有核銷的情況下，是可以在90天內(nèi)先行進行退稅申報，以免超期，這叫單證不全申報，等以后核銷單核過之后再補上，也是可行的。 要注意一點：核銷的期限是報關(guān)出口后180天內(nèi)，如果180天沒有及時收匯，就算你前期進行退稅申報，也是余事無補，也要視同內(nèi)銷征稅，所以及時收匯，催匯也是比較重要的。 時間關(guān)系： 1、退稅申報期：90天 2、核銷期：180天 3、發(fā)票認證期：90天，但是外貿(mào)企業(yè)有個不成文的規(guī)定，是開票后30天內(nèi)要進行發(fā)票認證 四、單證備案 退稅申報后，在15天內(nèi)要及時進行單證備案，所需單證如下： 1、單證備案明細表 2、提單 3、托單 4、場站收據(jù) 5、購貨合同 有些地方特別要求外加兩樣?xùn)|西：一個是報關(guān)單復(fù)印件，出口明細表，然后外加封皮裝訂，放司備查。