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可是這樣的話，這個月計提的，下個月扣了，不是一直有一個余額放著了嗎47486.12

這個月實際要申報表上期末未繳的是113926，，，那計提113926，還是計提113926減去47426 47426是退回來的那筆增值稅

老師在嗎

意思是申報表上的113926，多申報了？

建議按113926減去47426進(jìn)行計提，即使后期少計提了，也可以再補計提

這個我還不懂具體怎么寫分錄 是這樣的，19年12月申報表增值稅是47426，然后1月扣了這么多，月底又抵扣了，還有留抵稅額10609，現(xiàn)在一月的計提應(yīng)該怎么提

一月的增值稅算了留底的還有113926

首先，開始問的是附加稅的計提，現(xiàn)在又轉(zhuǎn)到增值稅了，是這樣嗎？ 其次，12月申報47426，并且1月扣款了，后面又退回了這筆增值稅，2月增值稅申報表形成留抵了，余額為10609。我理解的，對嗎？

我問的是增值稅和附加稅，為了后面說的清楚，我就只問了增值稅，因為增值稅問懂了，附加稅也一樣操作

19年12月申報表增值稅是47426，然后1月扣了這么多，平了，但是月底又抵扣一些發(fā)票了，最后12月的報表重新出還有留抵稅額10609，現(xiàn)在一月的增值稅報表扣了留底的，期末還應(yīng)交增值稅113926，現(xiàn)在做一月賬，退回的錢紅字的話，一月末計提應(yīng)該怎么提，計提113926還是113926減掉之前退回來的47426，，，或者別的，怎么算，怎么分錄才能把賬做完整

計提113926 是不是重新更正申報了12月申報表，造成有留抵稅額，并退回了47426

是的

如果也計提113926，那余額不是有161352了嗎，可是實際只扣113926啊，這樣豈不是一直有47426的余額了？？？？？

結(jié)轉(zhuǎn)過來的未交增值稅是不對的，或者說多結(jié)轉(zhuǎn)了，應(yīng)交增值稅還有借方余額，月底又抵扣的進(jìn)項稅額引起的 還要做分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅

金額是多少。怎么算 這個不是很懂，老師可以寫完整分錄嗎。包括金額。謝謝

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 47426 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 47426 做完這個分錄，未交增值稅余額就是113926了，與申報表一致了

這筆是做到哪個月的呢

19年結(jié)賬了，在20年調(diào)整，還是反結(jié)賬去改19年12月的的

在20年調(diào)整就可以了，不涉及到損益

附加稅也是一樣的方法分錄對嗎

附加稅若多計提了，需要沖減稅金及附加

附加稅和增值稅一樣都有退回來，所以現(xiàn)在一月的沖回和增值稅方法一樣對吧

嗯，是的。都有退回來，附加稅的沖回和增值稅方法一樣

借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 47426 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 47426 老師，你昨天說的這一筆是不是應(yīng)該借貸反方向，然后紅字呢，，， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 -47426 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 -47426 這樣？ 因為銀行退回來的那筆是紅字，這次是不是也應(yīng)該沖紅字呢，謝謝老師 我把全部的分錄都寫出來了，看圖片，老師這樣對嗎，謝謝老師

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 -47426 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 -47426 反向紅字也可以。效果是一樣的