問(wèn)題已解決
老師,在成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資在匯算清繳A105030表需要填寫嗎
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答要的, 第1列“賬載金額”,填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的投資收益。
第2列“稅收金額”,填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目,按照稅收規(guī)定確認(rèn)的投資收益。
第3列“納稅調(diào)整金額”,填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算確認(rèn)投資收益與稅收規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額,為第2-1列的余額。
第4列“會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置收入”,填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的扣除相關(guān)稅費(fèi)后的處置收入金額。
第5列“稅收計(jì)算的處置收入”,填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目,按照稅收規(guī)定計(jì)算的扣除相關(guān)稅費(fèi)后的處置收入金額。
第6列“處置投資的賬面價(jià)值”,填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算的處置投資的賬面價(jià)值。
第7列“處置投資的計(jì)稅基礎(chǔ)”,填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置的投資項(xiàng)目,按稅收規(guī)定計(jì)算的處置投資的計(jì)稅金額。
第8列“會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置所得或損失”,填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的處置所得或損失,為第4-6列的余額,損失以“-”號(hào)填列。
第9列“稅收計(jì)算的處置所得”,填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目,按照稅收規(guī)定計(jì)算的處置所得,為第5-7列的余額。
第10列“納稅調(diào)整金額”,填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)處理與稅收規(guī)定不一致需納稅調(diào)整金額,為第9-8列的余額。
第11列“納稅調(diào)整金額”,填報(bào)第3+10列金額。
2020 04/14 15:24
84785001
2020 04/14 15:33
老師,我2019年撤回長(zhǎng)投成本300萬(wàn),并收到收到投資收益130萬(wàn),在在A107011表中的300萬(wàn),130萬(wàn)各填哪里
84785001
2020 04/14 15:34
樸老師
2020 04/14 15:38
11欄填寫430萬(wàn)
13欄填寫300
14也是130
84785001
2020 04/14 15:41
十分感謝
樸老師
2020 04/14 15:46
滿意請(qǐng)給五星好評(píng),謝謝
84785001
2020 04/14 16:04
84785001
2020 04/14 16:04
老師對(duì)不對(duì)啊
樸老師
2020 04/14 16:18
你這個(gè)賬載金額不是130,是三百萬(wàn),
84785001
2020 04/14 16:26
好的
84785001
2020 04/14 16:28
要的, 第1列“賬載金額”,填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的投資收益。
第2列“稅收金額”,填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目,按照稅收規(guī)定確認(rèn)的投資收益。
第3列“納稅調(diào)整金額”,填報(bào)納稅人持有投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算確認(rèn)投資收益與稅收規(guī)定投資收益的差異需納稅調(diào)整金額,為第2-1列的余額。
第4列“會(huì)計(jì)確認(rèn)的處置收入”,填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目,會(huì)計(jì)核算確認(rèn)的扣除相關(guān)稅費(fèi)后的處置收入金額。
第5列“稅收計(jì)算的處置收入”,填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或清算處置投資項(xiàng)目,按照稅收規(guī)定計(jì)算的扣除相關(guān)稅費(fèi)后的處置收入金額。
第6列“處置投資的賬面價(jià)值”,填報(bào)納稅人收回、轉(zhuǎn)讓或
84785001
2020 04/14 16:30
第一列不是填投資收益的嘛,初始成本300萬(wàn),投資收益130萬(wàn),為什么填300萬(wàn)呢
樸老師
2020 04/14 16:33
是,是130萬(wàn)的,不是300,你說(shuō)的這個(gè)對(duì)
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