問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人1、2月開票稅率3,3月開票稅率1。一季度未超過(guò)30萬(wàn)銷售額,請(qǐng)問(wèn)需要填寫減免稅申報(bào)表減按1征收率征收增值稅嗎

84785025| 提問(wèn)時(shí)間:2020 04/13 17:55
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,減免的2%,不需要考慮。
2020 04/13 17:57
84785025
2020 04/13 17:58
哦 那這個(gè)表就不填任何數(shù)據(jù)就可以對(duì)吧
郭老師
2020 04/13 18:00
減免明細(xì)表不用填寫。
84785025
2020 04/13 18:01
謝謝
郭老師
2020 04/13 18:01
不用客氣的。
84785025
2020 04/13 18:12
開票有3,有1。 ,那超出30萬(wàn),這個(gè)附列資料的全部含稅收入第5列怎么填呢?第8列是第7列除以1.03,得出的。
郭老師
2020 04/13 18:12
不是差額計(jì)稅的你可以不用填寫。
84785025
2020 04/13 18:40
不填寫提示需與增值稅納稅申報(bào)表第1行不含稅銷售額一致。 填上去全部含稅收入又不對(duì),因?yàn)橛? %有1%。
郭老師
2020 04/13 18:41
你有開專票嗎?
84785025
2020 04/13 18:46
有專票
郭老師
2020 04/13 18:50
只要開了1%的增值稅專票,你需要填寫減免的。 附列資料第五欄填寫價(jià)稅合計(jì) 1%的專票填寫1%的價(jià)稅合計(jì)
84785025
2020 04/13 18:58
減免的填寫了,價(jià)稅合計(jì)也是按照含稅銷售額填寫的,主要是不含稅銷售額第8欄是含稅銷售額除以1.03,就導(dǎo)致開票稅率1%的不含稅金額錯(cuò)誤, 全申報(bào)錯(cuò)誤。 現(xiàn)在倒著填,第8欄填寫正確金額,倒算出第5欄含稅收入與實(shí)際金額不一致,但是全申報(bào)可以通過(guò)提交
郭老師
2020 04/13 19:01
第五欄差額不多吧 是不是四舍五入有差異
84785025
2020 04/13 19:07
發(fā)送不了
郭老師
2020 04/13 19:09
《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》第8欄“不含稅銷售額”計(jì)算公式調(diào)整為:第8欄=第7欄÷(1+征收率)。 這個(gè)關(guān)系對(duì)就可以
84785025
2020 04/13 19:09
附列資料第8欄需要和增值稅申報(bào)表第1欄一致,倒算也是不含稅收入乘以1.03算得,比實(shí)際含稅收入多1萬(wàn)多。 但是報(bào)表能全審?fù)ㄟ^(guò)
84785025
2020 04/13 19:11
這個(gè)附列資料還是第8欄=7除以1.03,不是7欄除以()1+征收率
郭老師
2020 04/13 19:11
那不對(duì) 1%的應(yīng)該是1%的稅收率
84785025
2020 04/13 19:12
那就是附列資料沒(méi)有更新調(diào)整為最新版本
郭老師
2020 04/13 19:13
你安新的這個(gè)試下 看下能保存不
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