問(wèn)題已解決

收到對(duì)方開(kāi)具的負(fù)數(shù)電子發(fā)票，除了賬務(wù)上要紅沖以外，稅務(wù)上需要處理嗎？

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/13 14:51
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耿老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！不用單獨(dú)處理當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅會(huì)減少的。你們是一般納稅人的話。
2020 04/13 14:51
84784950
2020 04/13 14:53
我們是一般納稅人，但是收到的是電子普票，不存在進(jìn)項(xiàng)稅，不是專票。當(dāng)初我也是全額記賬
耿老師
2020 04/13 14:56
你好，這樣的話只減少你們的成本和應(yīng)付款就可以。如果負(fù)數(shù)發(fā)票是費(fèi)用的話，會(huì)影響你當(dāng)期的企業(yè)所得稅計(jì)算。
84784950
2020 04/13 14:58
是費(fèi)用發(fā)票，屬于第一季度的。那就是只用做賬務(wù)上的處理，稅務(wù)上就不做處理了是吧，不是專票也不涉及進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
耿老師
2020 04/13 15:09
你好，是的，這樣會(huì)影響你們企業(yè)所得稅計(jì)算不影響增值稅。
84784950
2020 04/13 15:15
那這樣影響季度企業(yè)所得稅沒(méi)事吧？只要匯算時(shí)是對(duì)的就可以了
耿老師
2020 04/13 15:23
你好！是的，可以這樣理解
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