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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
單位為高企，有著作權(quán)證書，想開賣軟件的發(fā)票，該軟件為著作權(quán)證書上的軟件，可以嗎？如果要賣是不是稅率為13％，前提還要該軟件有庫(kù)存啊？想要有庫(kù)存應(yīng)該怎么做分錄？賬上現(xiàn)在沒(méi)有無(wú)形資產(chǎn)
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你好，同學(xué)。
你如果是出售軟件服務(wù)是6%，如果軟件生產(chǎn)的產(chǎn)品，就是有實(shí)物東西這是13%
2020 04/13 14:54
84785043 
2020 04/13 14:55
產(chǎn)品啊，我是不是得先入庫(kù)啊？分錄應(yīng)該怎么做？
陳詩(shī)晗老師 
2020 04/13 14:56
是的啊，你如果是產(chǎn)品就要先入庫(kù)
借 庫(kù)存商品
貸 XX
84785043
2020 04/13 14:59
老師，你可以說(shuō)的詳細(xì)一點(diǎn)嗎？入庫(kù)不是需要憑證嗎？自己研發(fā)的也沒(méi)有憑證??？貸方是什么??？
陳詩(shī)晗老師
2020 04/13 15:02
自己研發(fā)，你要用材料吧，用人工啊，
你就是
借 生產(chǎn)成本
貸 原材料
應(yīng)付工資等
然后完工入庫(kù)，你自己庫(kù)房要有入庫(kù)單啊
借 庫(kù)存商品
貸生產(chǎn)成本
84785043
2020 04/13 15:09
這個(gè)證書是我們19年申請(qǐng)下來(lái)的，產(chǎn)品也是19年出來(lái)的，當(dāng)時(shí)沒(méi)有入賬，所以原材料什么的也沒(méi)有，現(xiàn)在老板想開發(fā)票往出賣，這的怎么辦？老師
陳詩(shī)晗老師
2020 04/13 15:09
那你要補(bǔ)入賬處理，要不然你產(chǎn)品都沒(méi)有，如何變賣呢
把之前的補(bǔ)起來(lái)。
84785043
2020 04/13 15:10
原材料沒(méi)有票據(jù)啊，怎么補(bǔ)??？真上火
84785043
2020 04/13 15:11
還有個(gè)事老師，是不是像我們這種研發(fā)出來(lái)產(chǎn)品的就屬于資本化的研發(fā)支出
陳詩(shī)晗老師
2020 04/13 15:13
你這資 本化的，也是無(wú)形資產(chǎn)，
不會(huì)是你的庫(kù)存商品。
一定是你這研發(fā)的產(chǎn)品，就是你要獲取 這些相關(guān)的產(chǎn)品成本，比如 工資比如相關(guān)材料等
84785043
2020 04/13 15:17
老師，資本化的無(wú)形資產(chǎn)是包括什么？
84785043
2020 04/13 15:19
我們著作權(quán)證書上的軟件，可以賣幾次？每次都需要入庫(kù)嗎？每次都需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎老師？
陳詩(shī)晗老師
2020 04/13 15:29
這個(gè)軟件是按使用權(quán)出售的，沒(méi)有次數(shù)上限。
你如果是軟件，你是按他的攤銷計(jì)入你的成本處理。
84785043
2020 04/13 15:37
怎么個(gè)攤銷法老師，能具體說(shuō)說(shuō)嘛？使用權(quán)出售稅率也是13吧？
陳詩(shī)晗老師
2020 04/13 15:37
比如你這資產(chǎn)100萬(wàn)，預(yù)計(jì)可使用10年
你每一月攤銷是
借 營(yíng)業(yè)成本
貸 累計(jì)攤銷 100/10/12
84785043
2020 04/13 15:38
使用權(quán)稅率是13嗎？
84785043
2020 04/13 15:39
你說(shuō)是庫(kù)存怎么變資產(chǎn)了呢？沒(méi)懂
陳詩(shī)晗老師
2020 04/13 15:45
使用權(quán)是6%，產(chǎn)品是13，產(chǎn)品一定是要有實(shí)物的
什么庫(kù)存資產(chǎn)，你庫(kù)存商品本就是你的資產(chǎn)。
是你自己后面問(wèn)的資本化，這個(gè)是無(wú)形資產(chǎn)
84785043
2020 04/13 15:55
啊，那賣這個(gè)軟件有次數(shù)限制嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 04/13 15:56
沒(méi)有，你如果出售軟件使用權(quán)，是沒(méi)有的
84785043
2020 04/13 15:58
老師，不好意思我有點(diǎn)蒙！那賣產(chǎn)品不就是賣使用權(quán)嗎？不就是13的稅率嗎？有區(qū)別嗎它倆
陳詩(shī)晗老師
2020 04/13 15:58
這有本質(zhì)區(qū)別好嗎，我前面 再三強(qiáng)調(diào)，產(chǎn)品一定是有實(shí)物的
你使用權(quán)是無(wú)形的
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