問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，去年的進(jìn)項(xiàng)稅額余額在借方，年底沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，需要補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？謝謝！

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/12 17:29
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 一般增值稅下三級(jí)科目年末的時(shí)候要結(jié)平 那您現(xiàn)在可以補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)
2020 04/12 17:29
84784969
2020 04/12 17:37
補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)科目是，借方為“未交增值稅”嗎？未交是指收到進(jìn)項(xiàng)票未抵扣的意思是吧？
bamboo老師
2020 04/12 17:48
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等
84784969
2020 04/12 18:01
不太明白
bamboo老師
2020 04/12 18:03
您增值稅下有哪些三級(jí)科目？
84784969
2020 04/12 18:06
就一個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額，目前企業(yè)沒(méi)有收入去抵扣稅額
bamboo老師
2020 04/12 18:08
那可以這樣寫(xiě)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784969
2020 04/12 18:32
要做兩筆是吧
bamboo老師
2020 04/12 18:33
是的 要寫(xiě)兩筆分錄
84784969
2020 04/12 19:10
好的，謝謝老師
bamboo老師
2020 04/12 19:11
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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