00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
收到購(gòu)空調(diào)增值稅專票發(fā)票一張 空調(diào)用于贈(zèng)送學(xué)校。請(qǐng)問收到發(fā)票怎么做賬。我是一般納稅人的貿(mào)易公司。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
公益性捐贈(zèng)
借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)（增值稅視同銷售）
2020 04/12 15:38
84784998 
2020 04/12 15:44
請(qǐng)問一下收到發(fā)票
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-是進(jìn)項(xiàng)稅還是銷項(xiàng)。
許老師 
2020 04/12 15:45
收到發(fā)票的話 對(duì)應(yīng)的 是進(jìn)項(xiàng)稅哦
84784998
2020 04/12 15:47
贈(zèng)送的進(jìn)項(xiàng)不能抵扣，我要怎么處理這筆進(jìn)項(xiàng)稅呢？
許老師
2020 04/12 15:49
不是的呀。外購(gòu)產(chǎn)品，取得專票，即使是用于贈(zèng)送（只要不是贈(zèng)送給企業(yè)職工），都是可以抵扣的哦
84784998
2020 04/12 16:30
送空調(diào)給學(xué)校是為了促銷，是不是應(yīng)該直接做成
借：銷售費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅
貸：銀行存款
許老師
2020 04/12 16:31
這個(gè)的話，最好還是做成營(yíng)業(yè)外支出的。
做成銷售費(fèi)用的話，所得稅也要視同銷售，還要確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本的哦
84784998
2020 04/12 16:34
麻煩你幫我做一下銷售費(fèi)用的全部分錄
許老師
2020 04/12 16:37
進(jìn)貨還是 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款
給學(xué)校 借：銷售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品
這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的話，是你們一般對(duì)外出售空調(diào)的價(jià)格
閱讀 658
描述你的問題，直接向老師提問
389
意見反饋
