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問題已解決
老師，公司通過售貨機(jī)進(jìn)行商品零售，一般客戶都不會要發(fā)票，①申報增值稅的時候是在附表二里的未開票金額里填收入對吧？ ②公司因業(yè)務(wù)開票，我對稅費核算了下，開票收入的稅費算法是：收入-收入/1.13；未開票金稅費算法：收入*0.13。算法一對比明顯未開票收的稅是比開票多收了2個點的。這種情況是正常的嗎？？
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問題1銷售未開票填列未開票收入，據(jù)實申報。你的理解正確。問題2不論是否開票，收入均應(yīng)該未不含稅收入，增值稅用不含稅收入*稅率計算。
2020 04/11 16:47
84784982 
2020 04/11 17:21
老師，大致的我明白了，在我填未開票收入的時候會自動帶出稅額，例如：未開票收入3065.49元。進(jìn)行計算：
3065.49/1.13≈2712.82
3065.49-2712.82=352.67（稅費）
但是填表時銷售額填：3065.49 銷項（應(yīng)納）稅額會自動帶出：398.51的結(jié)果。
這樣是我填錯了嗎？
文靜老師 
2020 04/11 17:34
如果你的售價3065.49是含稅的，比如零售價，必須算出2712.82作為銷售額，填列申報表。如果本身是不含稅價格，則可以用3065.49作為銷售額。這樣你所填列的申報表3065.49是不含稅的金額就沒問題，如果此金額含稅，應(yīng)先換算成2712.82填列。是否含稅需要你先確認(rèn)清楚。
84784982
2020 04/11 17:37
明白了，謝謝老師，最后問下，我之前的都填錯了，現(xiàn)在還沒有進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算，能去稅局修改嗎？
文靜老師
2020 04/11 17:46
建議咨詢本地稅局如何處理。可以先撥打12366咨詢。
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