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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)一下年底有掛賬其他應(yīng)付款就是股東借款幾萬(wàn)元，會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
其他應(yīng)付款——XX股東，就是欠股東的錢(qián)，如果是股東借款幾萬(wàn)元，屬于其他應(yīng)收款，年末沒(méi)有還的話，在稅務(wù)稽查時(shí)是按20%繳納個(gè)人所得稅，視同利息、股息、紅利征收個(gè)人所得稅
2020 04/11 10:12
84784947 
2020 04/11 10:45
是向股東借款幾萬(wàn)元，掛其他應(yīng)付款
江老師 
2020 04/11 11:05
一、那是其他應(yīng)收款，你說(shuō)的掛其他應(yīng)付款的話，那一定是形成其他應(yīng)付款的借方余額。
二、就是屬于股東找公司借款幾萬(wàn)元，這個(gè)屬于其他應(yīng)收款。年末沒(méi)有還的話，在稅務(wù)稽查時(shí)是按20%繳納個(gè)人所得稅，視同利息、股息、紅利征收個(gè)人所得稅。不影響其他應(yīng)收款的性質(zhì)。
84784947
2020 04/11 11:18
是公司向股東借款，借現(xiàn)金貸其他應(yīng)付款
江老師
2020 04/11 11:19
一、這個(gè)是股東借給公司款項(xiàng)，是屬于公司找股東借款
1、收到款時(shí)的分錄是：
借：庫(kù)存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)付款——XX股東
2、還款時(shí)的分錄是：
借：其他應(yīng)付款——XX股東
貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金）
這個(gè)不存在問(wèn)題，直接賬務(wù)處理。
84784947
2020 04/11 12:09
好的，謝謝
江老師
2020 04/11 12:30
有不明白的問(wèn)題再咨詢
84784947
2020 04/11 12:34
老師，請(qǐng)問(wèn)一下小規(guī)模納稅人季度收入不超三十萬(wàn)，增值稅免征，那附加稅申報(bào)的時(shí)候，計(jì)稅依據(jù)那邊的增值稅是填0嗎？還是未減免前的金額
江老師
2020 04/11 12:55
這個(gè)系統(tǒng)自動(dòng)觸發(fā)增值稅附加稅的零申報(bào)
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