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去年最后一個季度成立的企業(yè)，沒收入沒成本，有點期間費用、營業(yè)外支出、營業(yè)外收入，去年最后一個季度所得稅季報的時候是虧損2000多沒交稅，今年年報匯算清交的時候營業(yè)外收入和營業(yè)外支出用納稅調(diào)增或調(diào)減嗎，營業(yè)外支出里面是沒發(fā)票的費用，營業(yè)外收入是試刷pos機的進賬有銀行回單
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你好，如果調(diào)整后由稅額是需要交納所得稅的。
2020 04/11 10:16
84785030 
2020 04/11 10:17
老師 你沒理解我的問題吧 我的意思是那兩項用不用調(diào)整
月月老師 
2020 04/11 10:19
你好，營業(yè)外支出如果沒有稅收滯納金這類的是不需要調(diào)整的。營業(yè)外收入應該已經(jīng)計入利潤表里面了，不需要再調(diào)整了。
84785030
2020 04/11 10:21
營業(yè)外支出是買pos機的款 沒正規(guī)發(fā)票 只有收據(jù) 也不用調(diào)增？
月月老師
2020 04/11 10:28
你好，沒有取得正規(guī)的發(fā)票是需要納稅調(diào)增的。屬于小微企業(yè)，按照5%繳納所得稅。
84785030
2020 04/11 10:33
年報哪些報表是需要報的 一般收入成本 期間費用 用報嗎
月月老師
2020 04/11 10:34
你好，是的，年報一般收入、成本、期間費用、職工薪酬、折舊、減免所得稅明細表一般都是需要填報的。
84785030
2020 04/11 14:43
我家小微，第一季度所得稅，減免所得稅優(yōu)惠明細表第一行填數(shù)，主表不填可以嗎，因為都填了就出現(xiàn)這個提示了，主表彌補虧損了
月月老師
2020 04/11 14:46
你好，主表一提取數(shù)據(jù)，減免的所得稅會自動帶出的。彌補虧損沒事的。
84785030
2020 04/11 14:46
都填了保存不了
月月老師
2020 04/11 14:53
你好，提示 的錯誤是什么，你年報報完了嗎
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