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2019年賬上多計提了累計折舊，匯算清繳時候做了調(diào)增，請問現(xiàn)在賬務上面要做一筆什么分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學。
借 累計折舊
貸 以前年度損益調(diào)整
借 以前年度損益調(diào)整
貸 應交稅費 所得稅
2020 04/11 09:33
84784957 
2020 04/11 09:58
匯算清繳時候已經(jīng)調(diào)整了，為什么還要做應交所得稅的分錄
陳詩晗老師 
2020 04/11 10:00
你這個調(diào)整，你之前計提的所得稅自然也會有變化
84784957
2020 04/11 10:06
我們沒有交過所得稅呢
陳詩晗老師
2020 04/11 10:07
不交？那就不用處理后面這個
借 累計折舊
貸 以前年度損益調(diào)整
84784957
2020 04/11 10:08
一直都是虧損
陳詩晗老師
2020 04/11 10:08
那不用了，你直接這個分錄就是了
84784957
2020 04/11 10:08
要不要再把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤
陳詩晗老師
2020 04/11 10:09
要的，這是必須的，以前年度損益調(diào)整是一個過度科目
84784957
2020 04/11 10:10
完整分錄就是：借：累計折舊，貸：以前年度損益調(diào)整；借：以前年度損益調(diào)整，貸：利潤分配-未分配利潤。是嗎老師
陳詩晗老師
2020 04/11 10:11
是的，就是 這樣的哈，
84784957
2020 04/11 10:13
謝謝老師，還有一個問題，就是我這個月申報了年度財務報表，匯算清繳的A類表填完保存沒有申報，兩個沒有同時申報可以嗎
陳詩晗老師
2020 04/11 10:17
兩個 沒有同時申報？什么意思
這個不一定，不是必須同時申報的
84784957
2020 04/11 10:20
就是我申報了年度財務報表，年度所得稅申報表填了還木有申報這個沒什么影響吧
陳詩晗老師
2020 04/11 10:21
這不影響的，在匯算截止前申報就可以了
84784957
2020 04/11 10:21
好滴，謝謝老師
陳詩晗老師
2020 04/11 10:23
不客氣，祝你工作愉快。
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