問(wèn)題已解決

老師，企業(yè)所得稅季報(bào)，請(qǐng)問(wèn)1月申報(bào)繳納上年度4季度的企業(yè)所得稅分錄應(yīng)該怎么做？

84785024| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/10 15:27
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文文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
借：未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款
2020 04/10 15:28
84785024
2020 04/10 15:34
那本期繳納去年企業(yè)所得稅匯算清繳的分錄呢？
文文老師
2020 04/10 15:37
本期繳納去年企業(yè)所得稅匯算清繳的分錄 借：未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款 1月申報(bào)繳納上年度4季度的企業(yè)所得稅 ，若該所得稅在12月計(jì)提了，則 借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 若沒(méi)有計(jì)提，則 借：未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款
84785024
2020 04/10 15:44
謝謝老師，那1月繳納去年12月的附加稅還是可以直接借營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸銀行存款么？
文文老師
2020 04/10 15:45
可以直接借營(yíng)業(yè)稅金及附加，貸銀行存款
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