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問題已解決
老師好，請(qǐng)問我們3月份收到社保局退回的兩個(gè)員工的1月全部社保費(fèi)用，因?yàn)樗麄儚?月就不在公司購買社保了，但是1月份又扣交了社保的，個(gè)人部分也在工資表里面扣除了的，我要怎么做分錄呢？
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您好
應(yīng)該把扣個(gè)人的退給員工個(gè)人
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保
借：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保
貸：銀行存款
單位部分的話做計(jì)提跟繳納相同的紅字分錄
2020 04/10 11:28
84785007 
2020 04/10 11:30
老師，我收到這個(gè)退款的款時(shí)，這樣做的分錄
84785007
2020 04/10 11:31
您看看
bamboo老師 
2020 04/10 11:34
這樣寫分錄也可以的
84785007
2020 04/10 11:35
老師，您看我寫了這個(gè)分錄，還差哪個(gè)分錄？
bamboo老師
2020 04/10 11:35
您社保費(fèi)有沒有計(jì)提？
84785007
2020 04/10 11:36
社保費(fèi)不用計(jì)提的嘛？
bamboo老師
2020 04/10 11:49
單位承擔(dān)的社保費(fèi)需要計(jì)提
84785007
2020 04/10 11:50
老師，我一直沒有計(jì)提過，怎么補(bǔ)救呢？
84785007
2020 04/10 11:57
老師，我一直沒有計(jì)提，我繳納社保時(shí)的分錄是以當(dāng)月繳納社保費(fèi)跟發(fā)放上月工資的數(shù)據(jù)來填的，錯(cuò)開了一個(gè)月的，怎么補(bǔ)救呢？
bamboo老師
2020 04/10 12:03
沒有計(jì)提過的話 前面的可以不處理了 以后計(jì)提就好了
借 管理費(fèi)用-單位社保費(fèi)
貸 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi)
84785007
2020 04/10 12:25
繳納社保的時(shí)候，借:應(yīng)付職工薪酬(單位部分) 借:其他應(yīng)收款(社保個(gè)人部分) 貸:銀行存款 是嗎？
bamboo老師
2020 04/10 12:29
是的 繳納的時(shí)候就這樣寫分錄
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