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問題已解決
老師 我問一下 我們公司是高新技術(shù)企業(yè) 然后在報企業(yè)所得稅季報的時候 本來3個月累計的利潤是負數(shù) 然后在研發(fā)費用扣除那里 是不是不用寫了？
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您好
如果利潤總額是負數(shù) 研發(fā)費用也應(yīng)該一樣的填寫
2020 04/09 19:15
84785002 
2020 04/09 19:16
就是被我全申報上去了 說截止日期到24號 明天可以去撤銷嗎？
84785002
2020 04/09 19:18
還有個問題 就是1 2月的社保公司本來就沒有繳納 員工說都斷了 要補交的話 是要到稅務(wù)大廳還是網(wǎng)上可以可以補的？
bamboo老師 
2020 04/09 19:45
可以明天去撤銷
1月跟2月單位沒有繳納社保費么？沒有的話 我這邊是可以在電子稅務(wù)局補繳的 不過每個地區(qū)不一樣 您可以電話咨詢下當?shù)厣绫＞只蛘?2333
84785002
2020 04/09 22:01
老師 還有個問題 就是我在做賬的時候 銷項發(fā)票的話 是確認了主營業(yè)務(wù)收入的 購進的發(fā)票 是計入了研發(fā)項目里面 就是管理費用–研發(fā)費用-材料費 然后這樣就沒有主營業(yè)務(wù)成本了 這樣不做主營業(yè)務(wù)成本 是不是不對的？去哪里找主營業(yè)務(wù)成本不太清楚 麻煩老師指導(dǎo)一下
84785002
2020 04/09 22:07
還有個問題 就是企業(yè)不是快要所得稅匯算清繳了么 其他應(yīng)收款掛著股東56000 他用2019.9的發(fā)票來沖減其他應(yīng)收款 這樣做合理嗎？
我會計分錄
借:管理費用 56000
貸:其他應(yīng)收款~股東
bamboo老師
2020 04/09 22:13
您購進的材料是用于銷售還是用于研發(fā)？
bamboo老師
2020 04/09 22:14
借 以前年度損益調(diào)整
貸 其他應(yīng)收款
借 利潤分配_未分配利潤
貸 以前年度損益調(diào)整
跨年費用今年入賬這樣賬務(wù)處理比較合適
84785002
2020 04/10 08:42
老師 還有個問題 就是另外一家公司不是高新技術(shù)企業(yè) 然后收到補貼款311元
是不是計入 借:銀行存款311 貸 :營業(yè)外收入 311 這個營業(yè)外收入要交稅嗎？如果交稅的稅 稅率是不是13%?也是一般納稅人
bamboo老師
2020 04/10 08:43
這樣寫分錄正確的 要繳納企業(yè)所得稅 不交增值稅
84785002
2020 04/10 08:43
昨天說的成本問題 企業(yè)是高新技術(shù) 購買的材料是用來研發(fā)的 然后我就確認了管理費用~研發(fā)費用~原材料 那主營業(yè)務(wù)成本去哪里找呢？
bamboo老師
2020 04/10 08:44
那您收入是提供了什么確認的？
84785002
2020 04/10 08:45
收入的確認 是根據(jù)賣出去產(chǎn)品確認的 產(chǎn)品也是研發(fā)項目上的產(chǎn)品 就是根據(jù)購買的原材料生產(chǎn)出來的
84785002
2020 04/10 08:48
還有那個跨期發(fā)票的概念 就是只要是2019年12月的 哪怕是12.31號的 只要是跨年了 然后發(fā)票在2020年報銷的 都要計入以前年度損益調(diào)整？
bamboo老師
2020 04/10 08:49
是小批量試生產(chǎn)銷售的話 可以不結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本
84785002
2020 04/10 08:51
一般來說主營業(yè)務(wù)成本是根據(jù)什么去確定的呀？直接材料＋直接人工＋制造費用？主營業(yè)務(wù)成本和生產(chǎn)成本有什么區(qū)別呢？麻煩老師指導(dǎo)一下
84785002
2020 04/10 08:52
還有印花稅 是不是企業(yè)只要產(chǎn)生了銷售收入就要交呢？是按銷售收入的0.5%嗎？
bamboo老師
2020 04/10 08:54
主營業(yè)務(wù)根據(jù)銷售的數(shù)量*產(chǎn)品庫存單價確定
生產(chǎn)成本是生產(chǎn)產(chǎn)品的時候用料工費 主營業(yè)務(wù)成本是銷售后對應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的銷售的數(shù)量*產(chǎn)品庫存單價
印花稅有購銷合同就應(yīng)該計算繳納 萬分之三
84785002
2020 04/10 08:58
還有2019年的年報是不是要根據(jù)企業(yè)所得稅匯算清繳之后調(diào)整后的金額申報呢？還是說可以和2019.12的報表一樣的？
bamboo老師
2020 04/10 08:58
2019年的年報跟2019.12的報表一樣
84785002
2020 04/10 09:00
那為什么要報2次呢？
bamboo老師
2020 04/10 09:02
您年報的時候填了哪些表？
84785002
2020 04/10 09:05
年報的時候就填寫了資產(chǎn)負債表 利潤表
bamboo老師
2020 04/10 09:07
年報是指12月份所屬期申報么
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