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問(wèn)題已解決
老師請(qǐng)問(wèn)一下，已確認(rèn)銷售收入但尚未發(fā)出商品的分錄是不是 未發(fā)貨 借: 銀行存款 貸: 合同負(fù)債 借: 合同負(fù)債 貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸: 庫(kù)存商品 到發(fā)貨的時(shí)候就不用做賬了，對(duì)嗎？
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你好 你還沒(méi)發(fā)貨 就不應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本的
2020 04/09 17:32
84785006 
2020 04/09 18:19
收到
借: 銀行存款
貸: 合同負(fù)債
發(fā)貨的時(shí)候
借: 合同負(fù)債
貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸: 庫(kù)存商品
應(yīng)該這樣做對(duì)嗎？
84785006
2020 04/09 18:20
但是我已經(jīng)確認(rèn)收入了
meizi老師 
2020 04/09 18:24
收到
借: 銀行存款
貸: 合同負(fù)債
發(fā)貨的時(shí)候
借: 合同負(fù)債
貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸: 庫(kù)存商品 是的這樣做才合理的。 你貨都沒(méi)法 不符合收入條件 。只能做合同負(fù)債的 去沖掉
84785006
2020 04/09 18:28
老師，第五題的選項(xiàng)A，它解析的是確認(rèn)收入同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，究竟那個(gè)是對(duì)的。
meizi老師
2020 04/09 18:37
你好 看情況來(lái)的 ；如果企業(yè)對(duì)于發(fā)出的商品，在不能確認(rèn)收入時(shí)，應(yīng)按發(fā)出商品的實(shí)際成本，借發(fā)出商品，貸庫(kù)存商品。如果滿足收入確認(rèn)條件還沒(méi)發(fā)出去的，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品。那么 你上面發(fā)的這個(gè)A就會(huì)影響賬面價(jià)值的。
84785006
2020 04/09 18:39
那這樣說(shuō)的話，我上面的分錄其實(shí)也算是對(duì)的，是不是這個(gè)意思啦？
84785006
2020 04/09 18:40
還是說(shuō)應(yīng)該按你說(shuō)的，
meizi老師
2020 04/09 18:43
你好 收到
借: 銀行存款
貸: 合同負(fù)債
發(fā)貨的時(shí)候
借: 合同負(fù)債
貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸: 庫(kù)存商品 正常應(yīng)該按這個(gè)來(lái)做 。 還有一種情況 是 這個(gè)存貨實(shí)際是已經(jīng)符合收入條件了。 你目前的情況 是對(duì)方要求把貨物存放在你倉(cāng)庫(kù)暫放的話 這樣就可以按你上面寫的做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本了。
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