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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，就是3月份社保社保局沒扣錢，但是個(gè)人部分以后會(huì)扣掉，所以工資上我把他們社?？鄢鰜砹?，那怎么入賬好呢？
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一、這個(gè)也是沖減其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
二、對(duì)于3月沒有扣社保
但這個(gè)里面是前期多交的社保費(fèi)，抵減了當(dāng)期應(yīng)納的社保，因此這里面?zhèn)€人社保也是存在的
就是這部分社保費(fèi)用最后是減少了公司承擔(dān)的社保
三、總體上看，如果你們的個(gè)人社保全部扣齊的情況下，可以直接沖減公司承擔(dān)的社保費(fèi)用。
2020 04/08 13:40
84784988 
2020 04/08 13:46
不太懂老師，我們社保是當(dāng)月扣當(dāng)月的，我知道是沖減其他應(yīng)收款，因?yàn)?月份沒有繳納社保，沒有繳納分錄，所以到發(fā)放工資的時(shí)候掛貸方其他應(yīng)收款那就是負(fù)數(shù)了
江老師 
2020 04/08 13:54
一、借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 負(fù)數(shù)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 正數(shù)
這部分個(gè)人社保扣下來后，直接減少公司承擔(dān)的社保費(fèi)用
84784988
2020 04/08 14:00
老師，你的那個(gè)是計(jì)提嗎？然后發(fā)放，借，應(yīng)付職工薪酬，貸，其他應(yīng)收款？那銀行扣錢的時(shí)候，借，其他應(yīng)收款，貸，銀行？這樣平不了呢？？
江老師
2020 04/08 14:05
一、多計(jì)提的全部沖銷。
二、計(jì)提的分錄是：
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
注：只按公司承擔(dān)的社保費(fèi)計(jì)提。
三、繳納時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保費(fèi)
貸：銀行存款
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