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問題已解決
老師，公司的實際庫存產(chǎn)品與賬面庫存不一致，賬面無庫存，實際有很多庫存，盤點后分錄:借:庫存商品 貸:待處理財產(chǎn)損益 審批后:借:待處理財產(chǎn)損益 貸:管理費用-產(chǎn)品 這樣做分錄對嗎？
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是的，是這樣賬務(wù)處理的
2020 04/08 11:18
84784951 
2020 04/08 11:21
好的，謝謝老師，老師還有個問題，本季度要報所得稅，因為稅務(wù)系統(tǒng)中默認的是小微，但是本季度末資產(chǎn)總額在4400萬左右，填上數(shù)據(jù)后顯示不是小微企業(yè)了，怎么辦？
84784951
2020 04/08 11:21
好的，謝謝老師，老師還有個問題，本季度要報所得稅，因為稅務(wù)系統(tǒng)中默認的是小微，但是本季度末資產(chǎn)總額在4400萬左右，填上數(shù)據(jù)后顯示不是小微企業(yè)了，怎么辦？
辜老師 
2020 04/08 11:27
你超過了3000萬，就不符合小微企業(yè)的標準了
84784951
2020 04/08 11:33
不是5000萬嗎？老師那能調(diào)賬嗎？調(diào)到小微標準內(nèi)？
辜老師
2020 04/08 11:34
是的，記錯了，是5000萬，你應(yīng)該是適用小微企業(yè)的
84784951
2020 04/08 11:43
老師，季度所得稅資產(chǎn)總額是19年12月的資產(chǎn)總額嗎？
辜老師
2020 04/08 11:55
是的，就是19年12月的資產(chǎn)總額
84784951
2020 04/08 12:05
老師，那2020年第一季度所得稅申報表中 季末資產(chǎn)總額=（季初+季末）除以2 對嗎？
辜老師
2020 04/08 12:07
是的，是這樣計算的
84784951
2020 04/08 12:07
季度所得稅資產(chǎn)總額=（19年12月期末數(shù)+2020年3月期末數(shù)）除以2
辜老師
2020 04/08 12:08
季末的資產(chǎn)總額就是這樣計算的
84784951
2020 04/08 12:11
好的，謝謝老師
辜老師
2020 04/08 12:15
好的，客氣，幫到你就好
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