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問(wèn)題已解決
老師，匯算清繳中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了？怎么做賬務(wù)處理？謝謝
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你好，匯算清繳中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增了有導(dǎo)致補(bǔ)交企業(yè)所得稅嗎？
2020 04/07 09:37
84784975 
2020 04/07 09:38
沒有，在2020的資產(chǎn)負(fù)債表起初余額的未分配利潤(rùn)跟調(diào)整后的的未分配利潤(rùn)就不一樣了噠
鄒老師 
2020 04/07 09:47
你好，沒有補(bǔ)交所得稅，就不需要做分錄的
在2020的資產(chǎn)負(fù)債表起初余額的未分配利潤(rùn)與上年期末未分配利潤(rùn)是一樣的
你調(diào)整的是稅法上的應(yīng)納稅所得額數(shù)據(jù)，而不是會(huì)計(jì)上的未分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)
84784975
2020 04/07 09:49
那不是財(cái)稅不一致嗎？
84784975
2020 04/07 09:49
會(huì)不會(huì)影響后期數(shù)據(jù)
鄒老師
2020 04/07 09:53
你好，財(cái)務(wù)上的未分配利潤(rùn)與稅法上面的應(yīng)納稅所得額本來(lái)就不一致的
會(huì)影響后期的應(yīng)納稅所得額數(shù)據(jù)
84784975
2020 04/07 09:55
那腫么辦呢？不管他嗎
鄒老師
2020 04/07 09:56
你好，財(cái)務(wù)上的未分配利潤(rùn)與稅法上面的應(yīng)納稅所得額本來(lái)就不一致的
這兩者本來(lái)就不一致，沒有必要刻意調(diào)整到一致 的
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