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問題已解決
老師您好，我們是建筑業(yè)個(gè)體工商戶，稅務(wù)局去年給我們核定的是每月6萬，季度18萬，今天我一看，給我們核定的降到是每月3萬，季度9萬了，我一月到3月開了17萬的票，怎么辦呢？
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你好！
超過核定銷售額需要全額繳納增值稅，如果是小規(guī)模個(gè)體戶，增值稅等于17除以1.03乘以0.03=0.5（萬）
2020 04/05 14:28
84785008 
2020 04/05 14:31
但是我這個(gè)月不是需要報(bào)稅嗎，填上銷售額以后，稅額是0，現(xiàn)在不是有小微企業(yè)季度30萬免征增值稅嗎？可以享受這個(gè)政策嗎？
蔣飛老師 
2020 04/05 14:42
你好！
可以享受的
84785008
2020 04/05 14:43
那我還用交稅嗎
蔣飛老師
2020 04/05 14:45
你好！
不用的
84785008
2020 04/05 14:47
那稅務(wù)局給我們的定額還有什么意義呢？我還要找他們嗎？
蔣飛老師
2020 04/05 14:53
嚴(yán)格來講，超過定額，需要按定額計(jì)算交納增值稅的
84785008
2020 04/05 16:00
老師，那像我們這種情況，每月定額就是3萬了改不了啦，我已經(jīng)開了17萬發(fā)票了，需要交稅嗎
蔣飛老師
2020 04/05 16:02
是的，按規(guī)定需要交稅的
84785008
2020 04/05 16:03
不是可以享受不超30萬不用交稅嗎？到底是怎么回事呢？我已經(jīng)蒙了
84785008
2020 04/05 16:03
那現(xiàn)在也沒辦法作廢發(fā)票了
蔣飛老師
2020 04/05 16:06
增值稅核定征收的，和開的發(fā)票額有沖突的，如果開票金額小于核定額的，按核定額申報(bào)，反之，按開票金額申報(bào)。
84785008
2020 04/05 16:08
問題是需不需要交稅，你剛才說需要交稅，然后享受政策又不用交稅了
蔣飛老師
2020 04/05 16:10
按開票金額申報(bào)交稅了
84785008
2020 04/05 19:08
老師我再咨詢一下，個(gè)人所得稅稅務(wù)局給我們核定的是應(yīng)稅所得率是0.08，稅率是0.05，這個(gè)是定額之內(nèi)是這個(gè)稅率，還是說一直是這個(gè)稅率，開發(fā)票幾十萬，幾百萬也是這個(gè)稅率？
蔣飛老師
2020 04/05 19:13
你好！
是的，不論多少金額
算法都是一樣的
蔣飛老師
2020 04/05 19:14
應(yīng)交個(gè)稅=不含稅收入× 0.08×0.05
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