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老師好，所得稅匯算清繳 主表 資產(chǎn)總額 填寫(xiě)平均值 怎么填寫(xiě)

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2020 04/05 12:55
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 “103資產(chǎn)總額（萬(wàn)元）”：填報(bào)納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬(wàn)元，保留小數(shù)點(diǎn)后2位。 資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2020 04/05 12:56
84785013
2020 04/05 13:02
12月底 資產(chǎn)負(fù)債表 斯初+期末 /4 對(duì)嗎
bamboo老師
2020 04/05 13:02
不是的 每個(gè)季度算平均 然后4個(gè)平均相加除以4
84785013
2020 04/05 13:05
連續(xù)四次 斯初+期末 /2 的合計(jì)數(shù) 相加 /4 這樣嗎
bamboo老師
2020 04/05 13:11
對(duì)的 這樣計(jì)算正確的
84785013
2020 04/05 13:12
那所得稅 季初 季末 的填寫(xiě)依據(jù) 是什么 看資產(chǎn)負(fù)債表哪里的數(shù)據(jù)
bamboo老師
2020 04/05 13:13
比如1月份 季初看上年12月份資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù) 季末看3月份資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù)
84785013
2020 04/05 13:17
6月份季初就是看3月的期末，季末看6月的期末？
bamboo老師
2020 04/05 13:21
對(duì)的 這樣理解正確的
84785013
2020 04/05 13:24
那老師，比如所得稅匯算清繳 公司是7月才成立的，沒(méi)有斯初余額 是不是就期末/2 算平均值，還有最后想加是除以2還是4，沒(méi)滿一年
bamboo老師
2020 04/05 13:25
按照實(shí)際經(jīng)營(yíng)期間啊 您看我給您的最后一條
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