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一般納稅人交的進(jìn)項(xiàng)稅怎么抵扣銷項(xiàng)稅，這一步怎么做賬？

84785008| 提問時(shí)間：2020 04/03 21:27
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好！ 比如這個(gè)月，銷項(xiàng)稅額100 進(jìn)項(xiàng)稅額50 應(yīng)交增值稅=100-50=50
2020 04/03 21:28
蔣飛老師
2020 04/03 21:28
借：應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅50
蔣飛老師
2020 04/03 21:29
下個(gè)月交納時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)…未交增值稅50 貸：銀行存款50
84785008
2020 04/03 21:29
進(jìn)項(xiàng)稅已交，銷售的時(shí)候直接抵扣？還是具體不知道怎么做
蔣飛老師
2020 04/03 21:30
做上面的分錄就可以了
84785008
2020 04/03 21:31
非常感謝
蔣飛老師
2020 04/03 21:31
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個(gè)五星評(píng)價(jià)，老師回答您的問題將會(huì)更加用心，謝謝。
84785008
2020 04/03 21:33
老師，意思是這個(gè)月所有的銷項(xiàng)稅之和減所有的進(jìn)項(xiàng)稅之和對(duì)吧！
蔣飛老師
2020 04/03 21:34
你好！ 是的。
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