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老師，勞務(wù)派遣公司，可以選擇簡易征收和一般計(jì)稅征收兩個(gè)一起嘛？
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是的 可以咨詢選擇兩個(gè)中間的一個(gè)
2020 04/03 10:05
84785010 
2020 04/03 10:05
不可以兩個(gè)一起用嗎？
軼塵老師 
2020 04/03 10:07
什么叫兩個(gè)一起用？？
84785010
2020 04/03 10:10
開過一張全額的專票。其他的開的是5%的差額，這樣可以嗎？
軼塵老師
2020 04/03 10:11
A勞務(wù)派遣公司，采用簡易計(jì)稅，2018年5月份收取勞務(wù)派遣費(fèi)2000萬元（含稅），支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用1200萬元。可以如何開票?
1、使用差額開票功能，錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元，系統(tǒng)自動計(jì)算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。
2、開一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票+一張普通發(fā)票
專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)800萬元，不含稅金額761.90，稅額38.10萬元；普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1200萬元，不含稅金額1142.86萬元，稅額57.14萬元；
（普通發(fā)票開具的5%稅率，可以再賬上抵扣進(jìn)項(xiàng)）??！
兩張發(fā)票含稅價(jià)合計(jì)2000萬元，不含稅金額合計(jì)1904.76萬元，稅額合計(jì)95.24萬元。用工單位可以抵扣38.10萬元。
84785010
2020 04/03 10:19
我們選擇的簡易征收，開的專票的稅率是5%是嘛？
軼塵老師
2020 04/03 10:21
是的 按照差額的5%征收
84785010
2020 04/03 10:24
那在申報(bào)的時(shí)候，一個(gè)專票的稅是可以做進(jìn)項(xiàng)抵扣的嘛？但是我填開出去的銷售額是也是填在簡易計(jì)稅那欄嘛？我填了之后沒有進(jìn)行抵扣呀
軼塵老師
2020 04/03 10:27
抵扣是對方單位的事情
84785010
2020 04/03 10:28
我說的是我開出去的專票，我有進(jìn)項(xiàng)的稅可以抵扣。怎么填？
軼塵老師
2020 04/03 10:29
你采用簡易征收的方式了 就不能抵扣進(jìn)項(xiàng)了
84785010
2020 04/03 10:31
那你上面說的案例又說可以抵扣？
軼塵老師
2020 04/03 10:34
注意看是用工單位抵扣
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