00:10:00
問題已解決
去年有筆減免稅金忘記轉(zhuǎn)收入了，還掛在賬上，是一部分免交的稅金，現(xiàn)在應該怎么做，現(xiàn)在能直接轉(zhuǎn)收入嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，是減免的增值稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入核算的意思？
2020 04/02 21:34
84785023 
2020 04/02 21:35
是的，一般在繳稅時就做營業(yè)外收入，去年的當時又分了個明細科目沒有及時發(fā)現(xiàn)，60元，平常我都用的另一個明細科目
鄒老師 
2020 04/02 21:39
你好，現(xiàn)在補做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借；應交稅費——應交增值稅，貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入
84785023
2020 04/02 21:41
就做這一個分錄嗎？不能直接在繳稅時把這個科目沖銷嗎？
鄒老師
2020 04/02 21:45
你好，減免增值稅就是這樣做分錄的
借；應交稅費——應交增值稅，貸；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入
借；以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外收入，貸；利潤分配——未分配利潤
而不是把之前繳納稅款的分錄沖銷
84785023
2020 04/02 21:46
好的，就是這部分是做到未分配利潤里了？
鄒老師
2020 04/02 21:48
你好，是的，最終需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤科目核算的
84785023
2020 04/02 21:49
好的，謝謝
鄒老師
2020 04/02 21:50
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
晚安
84785023
2020 04/02 21:54
還有個問題，就是以前年度的掛帳，應該是轉(zhuǎn)收入的，也要通過這個科目調(diào)整吧？其他應付款
鄒老師
2020 04/02 22:39
你好，是的，這樣做調(diào)整分錄
借；其他應付款，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
84785023
2020 04/02 22:51
不用做收入嗎？還有應交稅金呢？
鄒老師
2020 04/02 23:01
你好，你這個是什么原因需要調(diào)整其他應付款？是需要調(diào)整到其他業(yè)務收入，還是營業(yè)外收入 核算呢？
84785023
2020 04/02 23:10
就是一筆收入，不是營業(yè)外的，
鄒老師
2020 04/02 23:14
你好，那就是這樣做調(diào)整分錄
借；其他應付款，貸；以前年度損益調(diào)整，應交稅費——應交增值稅
借；以前年度損益調(diào)整，貸；利潤分配——未分配利潤
84785023
2020 04/02 23:16
不過應該也可以放入營業(yè)外，不是能完全區(qū)分開，能確定是收入，是以前調(diào)賬放進去的，做主收入也是免稅金，應該是都有，但是區(qū)分不開了
鄒老師
2020 04/02 23:20
你好，計入主營業(yè)務收入，就需要同時做應交稅費——應交增值稅的
如果是營業(yè)外收入，就不需要做應交稅費——應交增值稅的
84785023
2020 04/02 23:20
好的，最后是都到利潤了吧
鄒老師
2020 04/02 23:21
你好，以前年度損益調(diào)整（就是以前年度的掛帳，應該是轉(zhuǎn)收入的）科目是結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤核算的
閱讀 1202
描述你的問題，直接向老師提問
10248
意見反饋
