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老師，你好，我司是建筑總包公司，接到項目要分包出去，只收取管理費，當(dāng)收到工程款時，要開發(fā)票的，請問怎么做分錄呢？
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做成你們的工程收入就行了，你給分包方付款的時候讓他給你開成本票
2020 04/02 16:56
84784957 
2020 04/02 17:00
收到工程款要全額開發(fā)票的，請問分錄怎么做呢？還有給分包方付款時分錄怎么做呢
樸老師 
2020 04/02 17:05
借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入
借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行
84784957
2020 04/02 17:09
老師，這個分錄完整嗎？我們收到款項要開發(fā)票呢
樸老師
2020 04/02 17:20
借銀行貸主營業(yè)務(wù)收入貸銷項
84784957
2020 04/02 17:58
老師，我是小白，你寫的分錄太簡單了，看不懂
樸老師
2020 04/02 17:58
這個就是主營業(yè)務(wù)收入的分錄
84784957
2020 04/02 17:59
那給分包單位付款的分錄呢
樸老師
2020 04/02 18:06
借主營業(yè)務(wù)成本貸銀行
要有發(fā)票的哦
84784957
2020 04/02 18:23
我們付出的款沒有發(fā)票的，能這樣做嗎
樸老師
2020 04/02 18:24
那你就先掛往來，暫估成本
84784957
2020 04/02 18:28
掛往來什么科目呢？我不怎么懂
樸老師
2020 04/02 18:31
借主營業(yè)務(wù)成本-暫估貸應(yīng)付賬款-暫估
84784957
2020 04/02 20:51
一直這樣掛著嗎？到什么時候能處理呢，做什么樣的處理呢
樸老師
2020 04/02 21:15
來了成本票再紅沖暫估的，按照收到的發(fā)票來做，要在次年匯算清繳之前收到成本票，不然要調(diào)增
84784957
2020 04/02 21:16
我們壓根就收不到成本票，就是說對方不給開票，該怎么做賬呢
樸老師
2020 04/02 23:54
那就只能調(diào)增了哦
84784957
2020 04/03 08:05
怎么調(diào)增呢？那在付款時要不要做會計分錄呢，怎么做呢
樸老師
2020 04/03 08:06
要做的，可以直接掛往來，。然后匯算清繳的時候成本調(diào)增
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