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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，去年暫估成本現(xiàn)在來(lái)了一部分發(fā)票，我直接在這月先沖銷暫估，再按發(fā)票正常入賬嗎？是把暫估的沖銷完還是發(fā)票來(lái)多少?zèng)_多少？
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部分沖銷暫估憑證，按發(fā)票的金額正確入賬
2020 04/02 15:20
84785027 
2020 04/02 15:24
就是發(fā)票多少?zèng)_多少？
之前暫估的管理費(fèi)用～服務(wù)費(fèi)，沖回之后，今年可以入到成本或者管理費(fèi)用～咨詢費(fèi)嗎？
84785027
2020 04/02 15:24
入到成本的話，管理費(fèi)用利潤(rùn)表上就是負(fù)數(shù)可以嗎
江老師 
2020 04/02 15:31
發(fā)票是多少金額就沖多少金額。
沖暫估的數(shù)據(jù)后，再按照發(fā)票入賬，發(fā)票是咨詢費(fèi)，就是入咨詢費(fèi)。
成本的話，有收入才轉(zhuǎn)成本。至于管理費(fèi)用可能是負(fù)數(shù)的。你可以暫緩如賬，等管理費(fèi)用大于沖銷金額再入賬。
84785027
2020 04/02 15:35
就是說(shuō)不管暫估的明細(xì)科目是啥，要根據(jù)發(fā)票內(nèi)容入賬是吧？
最好還是沖銷的是費(fèi)用，就入費(fèi)用，不能入賬成本的嗎老師
江老師
2020 04/02 15:37
肯定是沖銷暫估，與發(fā)票入賬同時(shí)進(jìn)行。就是同月做賬務(wù)處理
84785027
2020 04/02 15:58
老師這個(gè)我知道，
去年暫估分錄:借管理費(fèi)用——服務(wù)費(fèi)
貸應(yīng)付賬款～暫估
現(xiàn)在發(fā)票來(lái)了
借:管理費(fèi)用——服務(wù)費(fèi) 負(fù)數(shù)
貸應(yīng)付賬款～暫估 負(fù)數(shù)
按照發(fā)票:借管理費(fèi)用～咨詢費(fèi)
貸應(yīng)付賬款
是這樣嗎老師？不能入賬成本歸集吧？不然管理費(fèi)用就是負(fù)數(shù)
江老師
2020 04/02 15:59
是這樣的分錄。不能入成本。這個(gè)本身就是費(fèi)用。
84785027
2020 04/02 16:01
老師，3月發(fā)生的成本費(fèi)用，現(xiàn)在還沒(méi)到發(fā)票，3月我可以不暫估直接做進(jìn)成本費(fèi)用嗎？等4月來(lái)了發(fā)票再附在3月憑證后面？怎么處理呢老師
江老師
2020 04/02 16:07
3月沒(méi)有成本，但發(fā)生的收入，可以暫估成本后結(jié)轉(zhuǎn)收入對(duì)應(yīng)的成本，如果沒(méi)有收入，可以等發(fā)票到了再處理
84785027
2020 04/02 16:25
有收入，還是要暫估嗎，不可以直接入賬，4月份的發(fā)票附在憑證后面嗎
江老師
2020 04/02 16:28
有收入，確認(rèn)收入時(shí)，如果收入對(duì)應(yīng)的成本足夠結(jié)轉(zhuǎn)，成本科目不形成負(fù)數(shù)，就不用暫估成本，如果是結(jié)轉(zhuǎn)成本后，是負(fù)數(shù)成本后，就是需要暫估一下成本，讓成本至少是0或正數(shù)
84785027
2020 04/02 16:36
之前暫估的是服務(wù)費(fèi)，現(xiàn)在開(kāi)票時(shí)技術(shù)服務(wù)費(fèi)，我想把它入成本，直接人工成本里面，我們是軟件開(kāi)發(fā)，如果入費(fèi)用的話，您看技術(shù)服務(wù)費(fèi)可以放在管理費(fèi)用的哪個(gè)明細(xì)科目下合適，匯算清繳時(shí)服務(wù)費(fèi)不是要填寫在辦公費(fèi)或其他嗎？用哪個(gè)明細(xì)科目？
84785027
2020 04/02 16:37
入成本就存在問(wèn)題，管理費(fèi)用就是負(fù)數(shù)了，怎么辦？
江老師
2020 04/02 16:51
這個(gè)說(shuō)明你管理費(fèi)用當(dāng)時(shí)記多了，你只有部分沖銷去年的管理費(fèi)用，按發(fā)票的金額沖銷管理費(fèi)用，后期再有發(fā)票時(shí)再?zèng)_銷部分去年的金額處理。
如去年計(jì)了10000元，本月只收到發(fā)票4000元，如果沖銷10000元時(shí)，再按發(fā)票做4000元管理費(fèi)用，最后管理費(fèi)用是-6000元，如果是只沖4000元，再按發(fā)票做4000元，最后管理費(fèi)用是0，下次取得發(fā)票后再?zèng)_剩余的6000元
84785027
2020 04/02 17:00
好的老師，我們是軟件開(kāi)發(fā)為項(xiàng)目支付的技術(shù)服務(wù)費(fèi)，沖銷暫估是管理費(fèi)用～服務(wù)費(fèi)，現(xiàn)在入管理費(fèi)用哪個(gè)二級(jí)明細(xì)科目匯算清繳時(shí)不用填寫在其他呢
江老師
2020 04/02 17:22
是的，直接按原來(lái)的賬務(wù)處理沖銷，再按發(fā)票的金額入賬處理，就可以了
84785027
2020 04/02 17:53
技術(shù)服務(wù)費(fèi)還是入賬管理費(fèi)用～服務(wù)費(fèi)下嗎？匯算清繳時(shí)服務(wù)費(fèi)填寫在哪一欄？之前有的月份成本費(fèi)用有負(fù)數(shù)的可以嗎？還要不要調(diào)整？
江老師
2020 04/02 17:57
這個(gè)肯定是不能為負(fù)數(shù)，只能說(shuō)是正數(shù)填寫。
84785027
2020 04/02 18:12
之前的報(bào)表數(shù)據(jù)都已經(jīng)申報(bào)了，現(xiàn)在調(diào)整過(guò)來(lái)，要改申報(bào)表啊老師，咋辦？
申報(bào)的季度報(bào)表沒(méi)有負(fù)數(shù)，只是記賬軟件4月和9月當(dāng)月利潤(rùn)表有負(fù)數(shù)可以嗎
江老師
2020 04/02 18:55
不用改財(cái)務(wù)報(bào)表，直接根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表年度報(bào)表，進(jìn)行填寫企業(yè)所得稅的匯算清繳的數(shù)據(jù)。
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