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老師，去年暫估成本現(xiàn)在來了一部分發(fā)票，我直接在這月先沖銷暫估，再按發(fā)票正常入賬嗎？是把暫估的沖銷完還是發(fā)票來多少沖多少？
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部分沖銷暫估憑證，按發(fā)票的金額正確入賬
2020 04/02 15:20
84785027 
2020 04/02 15:24
就是發(fā)票多少沖多少？
之前暫估的管理費用～服務(wù)費，沖回之后，今年可以入到成本或者管理費用～咨詢費嗎？
84785027
2020 04/02 15:24
入到成本的話，管理費用利潤表上就是負數(shù)可以嗎
江老師 
2020 04/02 15:31
發(fā)票是多少金額就沖多少金額。
沖暫估的數(shù)據(jù)后，再按照發(fā)票入賬，發(fā)票是咨詢費，就是入咨詢費。
成本的話，有收入才轉(zhuǎn)成本。至于管理費用可能是負數(shù)的。你可以暫緩如賬，等管理費用大于沖銷金額再入賬。
84785027
2020 04/02 15:35
就是說不管暫估的明細科目是啥，要根據(jù)發(fā)票內(nèi)容入賬是吧？
最好還是沖銷的是費用，就入費用，不能入賬成本的嗎老師
江老師
2020 04/02 15:37
肯定是沖銷暫估，與發(fā)票入賬同時進行。就是同月做賬務(wù)處理
84785027
2020 04/02 15:58
老師這個我知道，
去年暫估分錄:借管理費用——服務(wù)費
貸應(yīng)付賬款～暫估
現(xiàn)在發(fā)票來了
借:管理費用——服務(wù)費 負數(shù)
貸應(yīng)付賬款～暫估 負數(shù)
按照發(fā)票:借管理費用～咨詢費
貸應(yīng)付賬款
是這樣嗎老師？不能入賬成本歸集吧？不然管理費用就是負數(shù)
江老師
2020 04/02 15:59
是這樣的分錄。不能入成本。這個本身就是費用。
84785027
2020 04/02 16:01
老師，3月發(fā)生的成本費用，現(xiàn)在還沒到發(fā)票，3月我可以不暫估直接做進成本費用嗎？等4月來了發(fā)票再附在3月憑證后面？怎么處理呢老師
江老師
2020 04/02 16:07
3月沒有成本，但發(fā)生的收入，可以暫估成本后結(jié)轉(zhuǎn)收入對應(yīng)的成本，如果沒有收入，可以等發(fā)票到了再處理
84785027
2020 04/02 16:25
有收入，還是要暫估嗎，不可以直接入賬，4月份的發(fā)票附在憑證后面嗎
江老師
2020 04/02 16:28
有收入，確認收入時，如果收入對應(yīng)的成本足夠結(jié)轉(zhuǎn)，成本科目不形成負數(shù)，就不用暫估成本，如果是結(jié)轉(zhuǎn)成本后，是負數(shù)成本后，就是需要暫估一下成本，讓成本至少是0或正數(shù)
84785027
2020 04/02 16:36
之前暫估的是服務(wù)費，現(xiàn)在開票時技術(shù)服務(wù)費，我想把它入成本，直接人工成本里面，我們是軟件開發(fā)，如果入費用的話，您看技術(shù)服務(wù)費可以放在管理費用的哪個明細科目下合適，匯算清繳時服務(wù)費不是要填寫在辦公費或其他嗎？用哪個明細科目？
84785027
2020 04/02 16:37
入成本就存在問題，管理費用就是負數(shù)了，怎么辦？
江老師
2020 04/02 16:51
這個說明你管理費用當(dāng)時記多了，你只有部分沖銷去年的管理費用，按發(fā)票的金額沖銷管理費用，后期再有發(fā)票時再沖銷部分去年的金額處理。
如去年計了10000元，本月只收到發(fā)票4000元，如果沖銷10000元時，再按發(fā)票做4000元管理費用，最后管理費用是-6000元，如果是只沖4000元，再按發(fā)票做4000元，最后管理費用是0，下次取得發(fā)票后再沖剩余的6000元
84785027
2020 04/02 17:00
好的老師，我們是軟件開發(fā)為項目支付的技術(shù)服務(wù)費，沖銷暫估是管理費用～服務(wù)費，現(xiàn)在入管理費用哪個二級明細科目匯算清繳時不用填寫在其他呢
江老師
2020 04/02 17:22
是的，直接按原來的賬務(wù)處理沖銷，再按發(fā)票的金額入賬處理，就可以了
84785027
2020 04/02 17:53
技術(shù)服務(wù)費還是入賬管理費用～服務(wù)費下嗎？匯算清繳時服務(wù)費填寫在哪一欄？之前有的月份成本費用有負數(shù)的可以嗎？還要不要調(diào)整？
江老師
2020 04/02 17:57
這個肯定是不能為負數(shù)，只能說是正數(shù)填寫。
84785027
2020 04/02 18:12
之前的報表數(shù)據(jù)都已經(jīng)申報了，現(xiàn)在調(diào)整過來，要改申報表啊老師，咋辦？
申報的季度報表沒有負數(shù)，只是記賬軟件4月和9月當(dāng)月利潤表有負數(shù)可以嗎
江老師
2020 04/02 18:55
不用改財務(wù)報表，直接根據(jù)財務(wù)報表年度報表，進行填寫企業(yè)所得稅的匯算清繳的數(shù)據(jù)。
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