問題已解決
我公司是小規(guī)模納稅人,1季度總收入在30萬以下符合小微企業(yè)免稅條件可稅額全免(但收入中有按3%計稅的,也有按1%計稅的),現因增值稅季度申報表上沒有1%的征收率,都只能按3%征收率計算免稅額,所以出現我?guī)ど嫌嬋霠I業(yè)外收入的免稅額與申報表上的免稅額不相等的情況。 問: 1季度如何埴寫申報才能讓帳上與申報表上免稅額相等?
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速問速答你好,免稅的你賬上也要全部按3%去算,不需要分1%的,因為3%變1%也是一種稅收優(yōu)惠
2020 04/02 09:39
84785040
2020 04/02 10:11
3月開的普票就是1%,帳上不可能按3%算免稅額計入營業(yè)外收入呀,所以問題依然存在,如何解決?
小云老師
2020 04/02 10:20
為什么不能按3%?前面另外2%本來就是稅收優(yōu)惠,和免稅一樣屬于政策優(yōu)惠,就像出售舊貨按3%征收率減按2%征收,那1%也是要確認營業(yè)外收入的
84785040
2020 04/02 10:30
可否在增值稅附表減免稅申報明細表中做2%的減免稅額即可呢?
小云老師
2020 04/02 10:36
但是你不是沒超過30萬嗎?是全部免不是只免2%呀
84785040
2020 04/02 10:44
是全免,但現在的問題是全免額不一致: 帳上計算免稅額為500元,但申報表上是700元,帳表不一致。
小云老師
2020 04/02 11:09
其實這個你賬上不改也沒關系的,這幾個月特殊情況,是正常的
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