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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我在做利潤(rùn)分配的時(shí)候，直接借利潤(rùn)分配貸銀行存款了，但是資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤(rùn)無變化，這個(gè)怎么辦啊
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按這個(gè)做，分紅時(shí)
借：利潤(rùn)分配--應(yīng)付股利
貸：應(yīng)付股利
同時(shí)
借：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸：利潤(rùn)分配--應(yīng)付股利
2、支付紅利時(shí)，要代扣代繳個(gè)人所得稅
借：應(yīng)付股利
貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅
貸：現(xiàn)金
小準(zhǔn)則，借利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn) 貸應(yīng)付利潤(rùn) 2、支付紅利時(shí)，要代扣代繳個(gè)人所得稅
借：應(yīng)付利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅
貸：現(xiàn)金
2020 04/01 16:21
84784969 
2020 04/01 16:24
那我現(xiàn)在是要把這筆分錄沖了重新做嗎
maize老師 
2020 04/01 16:26
是的，需要按上面步驟做才可以
84784969
2020 04/01 16:29
但是2013年小準(zhǔn)則會(huì)計(jì)里面沒有應(yīng)付股利這一科目啊
maize老師
2020 04/01 16:32
小準(zhǔn)則，借利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn) 貸應(yīng)付利潤(rùn) 2、支付紅利時(shí)，要代扣代繳個(gè)人所得稅
借：應(yīng)付利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅
貸：現(xiàn)金
84784969
2020 04/01 16:34
也沒有應(yīng)付利潤(rùn)這個(gè)科目啊，只有利潤(rùn)分配~應(yīng)付利潤(rùn)
maize老師
2020 04/01 16:37
沒有負(fù)債？、這個(gè)是負(fù)債科目，負(fù)債有啥，你截圖看看，
84784969
2020 04/01 16:39
看漏了，不好意思老師
84784969
2020 04/01 16:40
20年可以調(diào)19年的分錄嗎
maize老師
2020 04/01 16:43
這個(gè)是可以的，這個(gè)
84784969
2020 04/01 16:46
不是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)貸利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)，然后借利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn)貸應(yīng)付利潤(rùn)，最后借應(yīng)付利潤(rùn)貸銀行存款嗎
maize老師
2020 04/01 16:48
是這個(gè)，需要扣個(gè)稅，最后，，借利潤(rùn)分配-應(yīng)付利潤(rùn) 貸應(yīng)付利潤(rùn) 2、支付紅利時(shí)，要代扣代繳個(gè)人所得稅
借：應(yīng)付利潤(rùn)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--個(gè)人所得稅
貸：現(xiàn)金
84784969
2020 04/01 16:49
好的。謝謝老師
maize老師
2020 04/01 16:54
好的我先回復(fù)別的學(xué)員了
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