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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，建安簡易計(jì)稅賬務(wù)處理這樣對嗎？ 我們開的3%的專票100萬元（借：應(yīng)收賬款 100萬 貸：主營業(yè)務(wù)收入97.09 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅 2.91，對方開的1%普票80萬元 （借：主營業(yè)務(wù)成本 79.20 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-簡易計(jì)稅 0.8 貸：銀行存款 80）是這樣做賬的嗎？
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你這80萬是分包款嗎，可以這樣賬務(wù)處理的
2020 04/01 12:07
84784952 
2020 04/01 15:33
是的，謝謝
84784952
2020 04/01 17:01
我們清包工開票3%，疫情期間小規(guī)模開票1%，這里就相差了2%，是做賬時(shí)擔(dān)心會跟報(bào)稅的那里不平，請問這個(gè)差額怎么處理
辜老師 
2020 04/01 18:06
差額你要計(jì)入成本的
84784952
2020 04/01 18:41
可以寫下分錄嗎？
辜老師
2020 04/01 20:37
不對啊，你開出3%，取得1%的普票，就是按1%抵扣，不會有差異啊
84784952
2020 04/01 20:43
那意思是不是一般納稅人虧了兩個(gè)點(diǎn)的稅
辜老師
2020 04/02 08:19
你只取得1%發(fā)票，這個(gè)沒辦法的
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