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問(wèn)題已解決
事業(yè)單位工會(huì)，去年有筆撥款應(yīng)該是其他應(yīng)付款，我記入本單位收入了，并做了一部分支出，比如資本性支出3000元，年末還轉(zhuǎn)入結(jié)余了。今年準(zhǔn)備調(diào)賬，把這筆錢(qián)轉(zhuǎn)入應(yīng)付款，那么去年做的這個(gè)資本性支出該咋辦呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！
借：累計(jì)盈余
貸：其他應(yīng)付款
2020 04/01 07:46
蔣飛老師 
2020 04/01 07:46
資本性支出3000元，去年的分錄是怎么做的呢
84785025 
2020 04/01 09:57
去年購(gòu)買(mǎi)空調(diào)時(shí)
借資本性支出
貸現(xiàn)金，同時(shí)借固定資產(chǎn)貸固定基金。然后劃撥走了:
借無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)
貸固定資產(chǎn)
借固定基金
貸無(wú)償調(diào)撥凈資產(chǎn)
年末結(jié)轉(zhuǎn) 借結(jié)余
貸資本性支出
蔣飛老師
2020 04/01 09:58
資本性支出3000元，不用做調(diào)整分錄了
84785025
2020 04/01 10:17
這個(gè)資本性支出如果不調(diào)整，我的結(jié)余數(shù)等于多結(jié)轉(zhuǎn)了支出3000，年年結(jié)轉(zhuǎn)下去，會(huì)不會(huì)顯得不真實(shí)啊
蔣飛老師
2020 04/01 10:26
是真實(shí)業(yè)務(wù)，沒(méi)有影響的
84785025
2020 04/01 10:37
這筆應(yīng)付款數(shù)額是30000，我去年不屏蔽來(lái)源，做的科目是
借銀行存款30000
貸上級(jí)補(bǔ)助收入30000
還做了了3000元的資本性支出，年末都結(jié)轉(zhuǎn)到結(jié)余了
今年被告知是應(yīng)付款項(xiàng)，那只需調(diào)整27000元
借結(jié)余27000
貸其他應(yīng)付款27000
那3000支出就當(dāng)是我本單位的收入和支出業(yè)務(wù)了？
蔣飛老師
2020 04/01 10:45
你好！
可以的
84785025
2020 04/01 14:51
還想請(qǐng)問(wèn)下，工會(huì)里的補(bǔ)助下級(jí)支出科目，是直接給下屬單位撥款呢，還是可以直接購(gòu)買(mǎi)商品及服務(wù)
蔣飛老師
2020 04/01 15:10
你好！
一般是直接給下屬單位撥款
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