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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司想申報高企，因?yàn)橐郧皼]有做研發(fā)費(fèi)用，現(xiàn)在得19年開始調(diào)賬，單19年已結(jié)賬扎帳。我要如何調(diào)賬，怎么通過會計(jì)憑證調(diào)整，研發(fā)費(fèi)用里用的原材料算入成本了，怎么調(diào)整
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同學(xué)好，需要反結(jié)到19年的帳套中，把研發(fā)費(fèi)用調(diào)整出來，
2020 03/31 15:27
84785031 
2020 03/31 15:45
老師，您好，現(xiàn)在要求每個月都要有，我要一直反結(jié)賬到1月，然后每個月調(diào)整嗎？但是材料我之前算進(jìn)成本里了，材料這塊怎么調(diào)整？其他的比如工資、電費(fèi)、折舊、還有其他的，都在管理費(fèi)用里？應(yīng)該怎么調(diào)整，用什么科目呢
英老師 
2020 03/31 15:47
你需要反結(jié)到1月份的賬，每一張憑證進(jìn)行調(diào)整，重新記記賬結(jié)賬，
84785031
2020 03/31 16:47
原材料怎么調(diào)整，因?yàn)檠邪l(fā)費(fèi)用里也需要材料。對方和我說調(diào)整分錄是這樣的；借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，貸：主營業(yè)務(wù)成本，可以這樣調(diào)嗎？這樣調(diào)的話成本不是減少了嗎，利潤表里主營業(yè)務(wù)成本也變了吧？以前申報的財(cái)務(wù)報表又怎么辦呢
英老師
2020 03/31 16:52
也可以這樣調(diào)整分錄，調(diào)整了主營業(yè)務(wù)成本，會影響財(cái)務(wù)報表發(fā)生變化，也會影響納稅申報表發(fā)生變化，納稅申報表需要去稅務(wù)局變更，
84785031
2020 04/01 13:26
因?yàn)槲覀児镜难邪l(fā)費(fèi)用，有一部分計(jì)入管理費(fèi)用，對方建議管理費(fèi)用我們這樣調(diào)，借：管理費(fèi)用-研發(fā)人員工資，借：管理費(fèi)用-管理人員工資（紅字）另外像是折舊工資電費(fèi)之類的，之前都算進(jìn)成本了，也要調(diào)一些出來就是這樣，借：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用，貸：主營業(yè)務(wù)成本。這兩方面的分錄可以這樣做嗎？
英老師
2020 04/01 13:28
可以這樣做，會計(jì)分錄，這樣來說相對簡單些，
84785031
2020 04/01 13:57
那成本要是這樣調(diào)整，每個月的利潤表凈利潤應(yīng)該是不變的，就是主營業(yè)務(wù)成本那塊金額不一樣了，4個季度的財(cái)務(wù)報表就要去稅務(wù)局作廢重新申報？
英老師
2020 04/01 13:59
不會影響利潤表的利潤總額，不需要去調(diào)整四季度的財(cái)務(wù)報表，年報你按調(diào)整的申報就可以了，
84785031
2020 04/01 14:38
總額應(yīng)該不影響，就是營業(yè)成本的金額和管理費(fèi)用的金額就變動，不調(diào)整四季度的財(cái)務(wù)報表也可以？
英老師
2020 04/01 14:40
你是成本之間的科目調(diào)整，只要金額不變，不影響利潤總額，不需要調(diào)整四季度的財(cái)務(wù)報表，
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