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問(wèn)題已解決
老師，總包方和承包方簽訂了工程合同200萬(wàn)，承包方根據(jù)工程進(jìn)度給予開(kāi)票，工程完工后承包方已全額開(kāi)具給總包方（發(fā)票已認(rèn)證抵扣）。過(guò)兩個(gè)月，工程質(zhì)量有問(wèn)題，總包方根據(jù)合同約定要求承包方支付違約金60萬(wàn)，那么這60萬(wàn)做沖紅處理還是？
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你好，同學(xué)。
違約金 是作為沖減你的收入處理。
2020 03/31 13:53
84784952 
2020 03/31 14:00
那增值稅及企業(yè)所得稅都已經(jīng)確認(rèn)并繳納了
84784952
2020 03/31 14:00
可以申請(qǐng)開(kāi)紅字嘛？
陳詩(shī)晗老師 
2020 03/31 14:13
這并不影響，你這開(kāi)紅字是后面發(fā)生的新事項(xiàng)，和之前已經(jīng)納的稅不直接影響。
你沖紅當(dāng)期，減少當(dāng)期要交的稅。
84784952
2020 03/31 14:33
紅字部分的60萬(wàn)對(duì)應(yīng)的增值稅及附加稅費(fèi)都會(huì)退回嘛？或者說(shuō)當(dāng)期要交的稅還沒(méi)有紅字退回的多，可以余留嘛？當(dāng)年是否用完還是可以到第二年？
陳詩(shī)晗老師
2020 03/31 14:54
可以的，可以留抵到后面繼續(xù)抵扣，也可跨年的
84784952
2020 03/31 15:02
支付違約金意味著減少收入，違約金的部分申請(qǐng)開(kāi)具紅字可以的是嗎？
陳詩(shī)晗老師
2020 03/31 15:03
是的，這就相當(dāng)于后面發(fā)生的新事項(xiàng)，你這收入發(fā)生了變化。
84784952
2020 03/31 15:14
開(kāi)具紅字時(shí)間一定要在當(dāng)年還是可以跨年度？
陳詩(shī)晗老師
2020 03/31 15:23
這個(gè)紅字發(fā)票可以是跨年可以是當(dāng)年。
84784952
2020 03/31 19:44
謝謝您
陳詩(shī)晗老師
2020 03/31 20:06
客氣，祝你工作愉快。
84784952
2020 04/01 09:34
老師，我還想問(wèn)下支付的違約金怎么做賬？
陳詩(shī)晗老師
2020 04/01 09:53
支付的違約金 ？是產(chǎn)品質(zhì)量，還是其他，
如果是產(chǎn)品質(zhì)量是銷(xiāo)售費(fèi)用
其他是營(yíng)業(yè)外支出
84784952
2020 04/01 09:56
哪種方式支的違約金是可以對(duì)開(kāi)具出去的藍(lán)字發(fā)票沖紅的？
陳詩(shī)晗老師
2020 04/01 10:01
開(kāi)藍(lán)字發(fā)票處理的，同學(xué)
84784952
2020 04/01 10:03
收到違約金的一方開(kāi)具發(fā)票給我們嘛？那能否給我們開(kāi)具專(zhuān)用發(fā)票抵稅？違約金的稅率是多少？
陳詩(shī)晗老師
2020 04/01 10:04
如果你是作為價(jià)外費(fèi)用，就可以開(kāi)專(zhuān)票處理的。
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