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老師您好，我們是小規(guī)模，現(xiàn)在疫情期，增值稅按1%，可是年前有一份合同，含稅價是1萬，，不含稅是9700，稅率3%，稅金291，現(xiàn)在需要開票付款，可是我現(xiàn)在開票是1%的，對方企業(yè)不同意?？墒俏耶?dāng)時報價就是含稅價啊，稅款是我自己承擔(dān)的呀，現(xiàn)在降稅率了，也是我自己擔(dān)啊
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你好 因?yàn)槟闶悄昵暗臉I(yè)務(wù) 所以你必須要按3%開票的 當(dāng)時你年前也得做無票收入報稅的 不能按1%開票的。
2020 03/31 12:45
84785022 
2020 03/31 12:51
當(dāng)時只是簽訂了合同，還沒有付款，現(xiàn)在合同履行完畢，要付款了，我們想按1開票，我們簽訂的是服務(wù)合同，納稅義務(wù)發(fā)生時間是什么時間
meizi老師 
2020 03/31 12:55
你好 你們完成了服務(wù)當(dāng)期就要做收入了。 不能按1% 到時你開錯了會有風(fēng)險的
84785022
2020 03/31 12:57
服務(wù)今天剛完成，所以開票請求付款，現(xiàn)在不是按1%開嗎
meizi老師
2020 03/31 12:58
你好 你們是什么服務(wù)合同 年前的現(xiàn)在才完成 你們之前服務(wù)合同沒有約定完工比例來開票付款嗎
84785022
2020 03/31 13:03
約定一次性付款，我們做環(huán)評報告編制，情況是這樣的，通常情況是報告提交，服務(wù)結(jié)束，報告提交厚還有一個國家下發(fā)批文的時間，這個大概一個月，一般這個時間就不在合同里提現(xiàn)了，可是這個企業(yè)簽合同時要求批文下來一次性付款，所以時間跨度又大了，現(xiàn)在批文才下來，才可以請求付款，開票，他不給我付款，我不可能給他提前開票啊，現(xiàn)在稅率是1
meizi老師
2020 03/31 13:05
你好 意思你年前就完成了服務(wù)了 那么稅率就應(yīng)該是按3%開票的。 不管你們是款到開票 還是什么原因沒開票 但是你服務(wù)結(jié)束了要掛應(yīng)收賬款 做無票收入 繳納增值稅的。 這個就不能說等著批文下來 你才按1%開票的。
84785022
2020 03/31 13:08
老師，合同約定期限是到2019.12.31由于企業(yè)原因，合同延期了到3.31日，上個月服務(wù)結(jié)束，現(xiàn)在批文下來，開票付款，這種情況也不可以按1開嗎
meizi老師
2020 03/31 13:11
你好 如果你們是2月結(jié)束的 那你也得按3%開 。 因?yàn)槭菑?-5月期間發(fā)生的業(yè)務(wù)才是按1% 所以你現(xiàn)在不能按1%開票的
84785022
2020 03/31 13:14
可是合同延期到3月啊，我是在合同履行期間內(nèi)完成的啊，
meizi老師
2020 03/31 13:15
你好 你合同履行。 可能你自己上面說的是2月已經(jīng)服務(wù)結(jié)束了。 你結(jié)束了就要做收入了 繳納稅費(fèi) 2月的期間發(fā)生的稅率就是3% 。
84785022
2020 03/31 13:17
如果是3月服務(wù)結(jié)束是不是就可以按1開了呀！服務(wù)合同是以服務(wù)結(jié)束日作為納稅義務(wù)開始對嗎這個和合同約定期限有關(guān)系嗎
meizi老師
2020 03/31 13:19
你好 如果是你們3月才結(jié)束了服務(wù) 結(jié)束后才開票的話 可以按1%開票 。主要是看你們實(shí)際業(yè)務(wù)納稅義務(wù)時間是多久；是的
84785022
2020 03/31 13:22
合同如果是到12.31結(jié)束，是不是無論服務(wù)是否結(jié)束都做無票收入，即便現(xiàn)在開票也得按3，如果延期到3.31日，3月服務(wù)結(jié)束，按1開票
meizi老師
2020 03/31 13:24
嗯 是的 是的 主要看你納稅義務(wù)時間是多久 來判斷你期間按什么稅率來開票
84785022
2020 03/31 13:27
老師，如果合同履行期間是到2.25日結(jié)束，由于疫情，3月才履行完合同，這個按照哪個稅率開票啊
meizi老師
2020 03/31 13:32
你好 根據(jù)規(guī)定 ：納稅人增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間為，納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)并收訖銷售款項(xiàng)或者取得索取銷售款項(xiàng)憑據(jù)的當(dāng)天。如果你們未簽訂書面合同或者書面合同未確定付款日期的，為應(yīng)稅服務(wù)完成的當(dāng)天。也就是說你3月完成 就是3月開票 按1% 看你們實(shí)際合同了
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