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問(wèn)題已解決
老師好！上年度因財(cái)政撥款項(xiàng)目運(yùn)行經(jīng)費(fèi)超支，導(dǎo)致期末財(cái)政撥款結(jié)余為負(fù)數(shù)，當(dāng)時(shí)做決算報(bào)告因?yàn)槠谀┴?cái)政撥款結(jié)余不能為負(fù)數(shù)，所以從期末財(cái)政撥款項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)資金里調(diào)了一部分到財(cái)政撥款項(xiàng)目結(jié)余，使其結(jié)余為零。請(qǐng)問(wèn)本年度在財(cái)務(wù)賬務(wù)上要如何做調(diào)整呢？
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你好，同學(xué)。
你這超支這部分的資金是哪里來(lái)給你用的？來(lái)源 是哪里
2020 03/31 11:12
84784994 
2020 03/31 11:28
是先預(yù)支了工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金的錢，也是財(cái)政撥款的
陳詩(shī)晗老師 
2020 03/31 11:44
也是財(cái)政撥款，那你為何是負(fù)數(shù)呢
你的收入大于支出就不可能是負(fù)數(shù)的，
84784994
2020 03/31 12:58
就是比如上年度財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)100萬(wàn)，財(cái)政撥款結(jié)與決算數(shù)據(jù)保持一致，財(cái)務(wù)系統(tǒng)做了相應(yīng)調(diào)整。實(shí)際結(jié)轉(zhuǎn)100萬(wàn)的專項(xiàng)資金是本年度要支出的，相當(dāng)于被其他費(fèi)用借支了20萬(wàn)，原本打算等新的財(cái)政撥款下來(lái)彌補(bǔ)的，現(xiàn)在撥款還沒(méi)下來(lái)，請(qǐng)問(wèn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)本年度需要先將結(jié)余調(diào)回-20萬(wàn)嗎？應(yīng)該怎么調(diào)整呢？
陳詩(shī)晗老師
2020 03/31 12:59
你現(xiàn)在是
借 資金結(jié)存
貸 非財(cái)政撥款收入
84784994
2020 03/31 13:03
當(dāng)時(shí)沒(méi)有另外做憑證，期末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候手動(dòng)將結(jié)轉(zhuǎn)憑證的金額改了
陳詩(shī)晗老師
2020 03/31 13:03
原則上你是要用這分錄來(lái)處理。
如果你只是為了應(yīng)付決算，你之前的手動(dòng)更改金額也是可以的
84784994
2020 03/31 13:27
那本年度需要做調(diào)整憑證把之前手動(dòng)調(diào)整的數(shù)更正過(guò)來(lái)嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 03/31 13:28
需要的，因?yàn)槟闶謩?dòng)調(diào)整金額是不合理的。
84784994
2020 03/31 13:31
好的 謝謝老師
陳詩(shī)晗老師
2020 03/31 13:37
客氣，祝你工作愉快。
84784994
2020 03/31 13:42
嗯嗯，也祝老師身體健康事事如意??
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