問(wèn)題已解決

你好老師，請(qǐng)問(wèn)房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)交企業(yè)所得稅的計(jì)算方法或公式？是預(yù)售階段的預(yù)交

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/31 09:08
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
會(huì)計(jì)利潤(rùn)就參照利潤(rùn)表，主要有一塊特殊業(yè)務(wù)的調(diào)整，這塊要按照當(dāng)期的不含稅預(yù)收款乘以當(dāng)?shù)匾蟮拿?，減去預(yù)收款繳納的對(duì)應(yīng)稅金及附加。
2020 03/31 09:16
宇飛老師
2020 03/31 09:17
也就是預(yù)收款要預(yù)交增值稅。這個(gè)增值稅對(duì)應(yīng)的城建稅教育費(fèi)等
84784957
2020 03/31 09:20
老師，是預(yù)收款*毛利率*減去稅金再乘以25%嗎？
84784957
2020 03/31 09:22
老師，需要減去以前年度虧損嗎？
宇飛老師
2020 03/31 09:29
對(duì)的，是按照這么計(jì)算的，要減去以前年度的虧損。
84784957
2020 03/31 09:33
老師，如果預(yù)收款多，沒(méi)有虧損，就可以忽略這一步嗎？
宇飛老師
2020 03/31 09:41
沒(méi)有虧損就不用補(bǔ)了呀。但是這個(gè)特殊業(yè)務(wù)都要調(diào)整的。
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