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以前年度的固定資產(chǎn)折舊計(jì)提錯了怎么辦？
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這個不用補(bǔ)提，只能計(jì)提到最后月份再補(bǔ)提處理。就是以前年度的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的金額已經(jīng)做了企業(yè)所得稅泄算清繳的工作。不再改變原來的數(shù)據(jù)
2020 03/30 14:37
84785029 
2020 03/30 14:42
現(xiàn)在是企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)風(fēng)險(xiǎn)提示我折舊金額錯了，我改過來就沒有提示了！可是我的賬上都是按3800每月計(jì)提的，現(xiàn)在正確的是3100每月！我報(bào)所得稅匯算清繳時(shí)按正確的報(bào)嗎？報(bào)了以后我的會計(jì)憑證怎么改？
江老師 
2020 03/30 14:44
直接不用改憑證，因?yàn)檫@個是匯算清繳表，就是說按稅法規(guī)定列支折舊金額，按稅法規(guī)定列支3100元每月的折舊金額，你計(jì)提了3800元/月的折舊，就是調(diào)增折舊的金額，全年多計(jì)提折舊金額多少，就是多調(diào)整應(yīng)納稅所得額多少。
84785029
2020 03/30 14:45
我明白了，就是直接在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表中把多計(jì)提的調(diào)增就可以了嗎？
江老師
2020 03/30 14:46
是的，就是這樣的處理。調(diào)增應(yīng)納稅所得額。
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