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當期的福利費已認證未做賬，進項稅稅額要轉出嗎？怎樣寫分錄？
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是的 需要進項轉出 福利費的進項不允許抵扣
2020 03/30 10:12
馬老師 
2020 03/30 10:12
你當時都沒做賬 只是認證申報的時候抵扣了
現(xiàn)在轉出也不需要走賬
只是在附表二進項轉出欄次轉出就可以
84785008 
2020 03/30 10:13
分錄怎么寫呢？
馬老師
2020 03/30 10:14
不做分錄 不是說了嘛
或者你當時怎么做的
84785008
2020 03/30 10:18
比方說總金額1000元，稅額130元，銀行付款，分錄是借：管理費用-福利費1000 貸：銀行存款1000 這樣嗎？不寫稅額就可以了，申報時申報表上再轉出可以嗎？
馬老師
2020 03/30 10:24
那你就是按照含稅金額全部計入費用了 沒有體現(xiàn)進項
只是系統(tǒng)抵扣了130進項
本月你申報的時候附表二轉出130就可以 不用做分錄
福利費 分錄借管理費用--福利費 1000
貸應付職工薪酬-福利費1000
借應付職工薪酬-福利費 1000
貸銀行存1000
84785008
2020 03/30 10:32
好的，謝謝老師！
馬老師
2020 03/30 10:38
不客氣的 麻煩那給老師五星好評 謝謝
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